演示账套

我方采购金额336.6元，供应商给我们开的增值税专用发票的开票金额是370元，多开了33.4元，该怎么入账呢，关键是认证的时候只能按370认证，可是实际采购的就是336.6元啊？

2020-09-01 11:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-01 11:33

您好，两种方式 1、退票重开 2、按采购金额336.6入账，同时按这个金额算出进项税，多余部分做转出。

快账用户6736 追问 2020-09-01 11:58

老师好，这张发票的无税金额是327.43，税额是42.57，价税合计是370，我做分录是按实际采购情况做账，借：材料采购297.88，应交税费-进项税38.72，贷：应付账款336.6吗，然后再怎么处理？

齐红老师解答 2020-09-01 12:03

您好，因为认证只能按照票面税额，所以进项税额按照票面，然后贷方做一笔进项税额转出科目，金额为您算的金额和票面税额的差额

您好，两种方式 1、退票重开 2、按采购金额336.6入账，同时按这个金额算出进项税，多余部分做转出。

2020-09-01

您好，建议您公司和供应商沟通一下，按实际采购金额换开正确的发票。

2020-11-24

你好，数量上面也开多了吗？

2024-09-28

你好，多开成本汇算清缴纳税调增即可

2024-04-17

这个现金折扣直接作为财务费用处理就行了。

2022-10-15

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