演示账套

请问本年度以前月份累计加计抵减的税额在本月才抵减，会记分录该怎么写

2020-09-02 06:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-02 07:04

借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除

快账用户6016 追问 2020-09-02 08:01

直接从未交增值税转到营业外收入可以吗

齐红老师解答 2020-09-02 08:07

你好你没有做计提吗

快账用户6016 追问 2020-09-02 08:11

没有，是管理员这个月通知说符合加计抵减政策，然后把以前月份没抵减的一次性在本月做的抵减

齐红老师解答 2020-09-02 08:51

计提上借应交税费增值税加计扣除贷其他收益或者营业外收入

借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除

2020-09-02

您好，平常按实际计提增值税，申报缴纳的月份做分录借：应交税费——未交增值税（之前按照没有减去加计抵扣进项税的金额）贷：银行存款【实际缴纳的税款】其他收益【加计抵扣的金额】

2020-09-02

计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

2022-06-20

你好。先做结转处理。结转到未交增值税科目去；然后做：借应交税费-未交增值税贷银行存款；其他收益（这个金额就是加计扣除的金额）

2021-10-20

借：应交税费-增值税-已交税金贷：以前年度损益调整/银行存款

2024-09-20

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