新接手一家小规模纳税人公司，账上有“应交税费-应交增值税-进项税额”和“应交税费-应交增值税-出口退税”期末余额，（主营咨询服务，并无出口业务）经查账，是建账时就有的，请问老师该怎样处理？
同学你好 后面有余额吗
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新接手一家小规模纳税人公司，账上有“应交税费-应交增值税-进项税额”和“应交税费-应交增值税-出口退税”期末余额，（主营咨询服务，并无出口业务）经查账，是建账时就有的，请问老师该怎样处理？
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请问老师小规模纳税人季末结转销项税额如下 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——转出未交增值税 借：应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 支付未交增值税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 这样的账务处理正确吗
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老师:请问小规模增值税季末不用做转出账务处理吧？ 开发票时 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税-销项税额 下季度初缴纳增值税时: 借:应交税费--应交增值税-销项税额 贷:银行存款 这样可以吗？
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某生产企业(具有出口经营权)为增值税一般纳税人，2020年9月外购原材料取得的增值税专用发票上注明价款600万元、增值税78万元，当月内销货物取得不含税销售额300万元，出口自产货物取得收入折合人民币500万元。已知，该企业适用增值税税率为13%，出口退税率为10%。下列关于上述业务的会计处理正确的是()。 A借:主营业务成本 150000 贷:应交税费一应交增值税(进项税额转出) 150000 B借:主营业务成本 150000 贷:应交税费一应交增值税(出口退税) 150000 C借:应收出口退税款 500000 贷:应交税费一应交增值税(出口退税) 500000 D借:应交税费一未交增值税 240000 贷:应交税费一应交增值税(转出多交增值税) 240000 D为啥不选，错哪了
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老师，我们公司是小规模企业，每个月销售出账时计入税进应交税费-应交增值税，因为小规模有政策，季度销售额不超过45万不用交税，那应交税费-应交增值税一直挂在余额吗，如何账务处理呢
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老师您看一下，有期末余额
是不是之前是一般纳税人改成小规模了
一直都是小规模公司，不过我们是分公司，总公司是一般纳税人
是各自独立核算的话这个不应该有的，要清理了，转到营业外
是独立核算的，那我应该做 借：营业外收入1150 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 1150 借：营业外收入 42887.48 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 42887.48，是吗？
是借营业外支出 的哦
好的，谢谢老师
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