新接手一家小规模纳税人公司，账上有“应交税费-应交增值税-进项税额”和“应交税费-应交增值税-出口退税”期末余额，（主营咨询服务，并无出口业务）经查账，是建账时就有的，请问老师该怎样处理？

新接手一家小规模纳税人公司，账上有“应交税费-应交增值税-进项税额”和“应交税费-应交增值税-出口退税”期末余额，（主营咨询服务，并无出口业务）经查账，是建账时就有的，请问老师该怎样处理？

　请问老师小规模纳税人季末结转销项税额如下 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——转出未交增值税 借：应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 支付未交增值税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 这样的账务处理正确吗

老师:请问小规模增值税季末不用做转出账务处理吧？ 开发票时 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税-销项税额 下季度初缴纳增值税时: 借:应交税费--应交增值税-销项税额 贷:银行存款 这样可以吗？

某生产企业(具有出口经营权)为增值税一般纳税人，2020年9月外购原材料取得的增值税专用发票上注明价款600万元、增值税78万元，当月内销货物取得不含税销售额300万元，出口自产货物取得收入折合人民币500万元。已知，该企业适用增值税税率为13%，出口退税率为10%。下列关于上述业务的会计处理正确的是()。 A借:主营业务成本 150000 贷:应交税费一应交增值税(进项税额转出) 150000 B借:主营业务成本 150000 贷:应交税费一应交增值税(出口退税) 150000 C借:应收出口退税款 500000 贷:应交税费一应交增值税(出口退税) 500000 D借:应交税费一未交增值税 240000 贷:应交税费一应交增值税(转出多交增值税) 240000 D为啥不选，错哪了

老师，我司是制造业，生产企业出口退税，请问以下分录这样做对吗？ 计提出口退税时： 借：其他应收账款-应收出口退税 贷：应交税费-增值税（出口退税） 收到时退税时： 借：银行存款 贷：其他应收账款-应收出口退税 还有就是，做了这几个分录后，应交税费-增值税（出口退税）这个分录就会有余额了，请问这个余额要怎么处理呢？有朋友说，冲进项税，但进项税每个月都已经结转冲减销项税了，是没有余额