工资表已计提工资了，发放的时候有一个人已离职，工资不用发，那要冲减应付职工薪酬，另一个科目是什么

7月应付工资是557773，扣款明细（医社保12588.54，清罐费用2357.94，其他扣款是14602.5）税前实付金额是528223.68，个税6048.12，税后工资是522175.56.老师问下，这份工资表的明细要怎么做，计提到发放工资的全部过程，谢谢！清罐费用是之前我们公司先付的，这部分费用要司机承担，我之前是做主营业务成本-清罐费，扣款也是我们先付，实际要从司机这边抵扣的。

你好 计提工资 借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 发放工资 “借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款 -各种扣款 银行存款 应交税费-应交个人所得税 。 你之前扣款 你们之前先挂其他应收款”

没有之前扣款清罐费用是做主营业务成本-清罐费，罚款做营业外支出-罚款， 社医保做其他应收款，是不是相对应的要用红字冲减

你好 你要扣员工工资的话 就要挂其他应收款。 你走做成本去了 那说明都是公司来承担了 。 是的要红冲的

之前不知道哪些清罐费用是司机承担的，后面说是一部分是司机承担，但开票进来就一笔，小部分是司机承担，那这个是从主营业务成本里红字冲回是吗

你好 那你就红冲回来就行了。 把司机对应要承担金额冲回来 挂其他应收款。

是等发放工资再冲回是吗？那些社医保扣款也是等发放工资再挂账，还是说计提就可以先把借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-各种款项先挂着啊