老师好，这题怎么理解对当期和递延所得税的影响呢？

你好，对当期所得税影响调减应纳税所得额50，由于是永久性差异，对递延所得税没影响

2020-09-04

同学，您好，很高兴为您解答！递延所得税资产或负债对所得税费用是有影响的。应交税费-应交企业所得税是按照税法要求上交税务局的税，所得税费用是按照企业会计准则计算的税，两者的差异通过递延所得税资产或者负债去调平。

2023-06-20

同学你好！这个考虑了本期因为固定资产账面价值和计税基础不一致确认递延所得税负债5万 (25-20)，即产生应纳税暂时性差异=5/ 25%=20万所以计算应交所得税时调减利润20万元，本期应交所得税=(210-10＋20-20)×25%=50万，确认递延所得税费用=25-20=5万，甲公司 2013年确认的所得税费用=50+5=55万

2020-09-13

你好同学： 1：既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的情况是研发形成的无形资产由会税差异但是不确认递延的理由不是长期持有的情况下长投有差异但不确认递延的理由 2：400万形成了了研发费用，要加扣400*75%的费用，无形资产再2019年的折旧是600/5 *6/12=60 折旧要加扣60*75%=45，所以减去45

2022-05-20

您好，因为前面先算的是递延所得税资产总额，所以需要再把不是借所得税费用的金额挖出来。

2021-08-11