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老师这个不确认递延所得税，也要进行调增调减吗

老师这个不确认递延所得税，也要进行调增调减吗
2020-09-05 06:58
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-09-05 07:03

你好，要的，纳税调整有两种情形，时间性差异，确认递延所得税，一种永久性差异，不确认递延

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快账用户6003 追问 2020-09-05 07:19

加计扣除不是永久性的吗

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齐红老师 解答 2020-09-05 07:35

加计扣除是永久的，不需要确认递延

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相关问题讨论
你好，要的，纳税调整有两种情形，时间性差异，确认递延所得税，一种永久性差异，不确认递延
2020-09-05
您好！ 不需要知道为什么，记住这个结论，当期增加的递延所得是资产，当期减少的递延所得税负债，都会使得所得税费用减少！当期减少的递延所得税资产、当期增加的递延所得税负债，都会增加所得税费用。
2021-08-05
 同学您好，很高兴为您解答，请稍等
2025-07-17
 新租赁准则的会计处理 一、承租人的会计处理 1、初始计量 借：使用权资产（尚未支付的租赁付款额的现值等） 租赁负债——未确认融资费用（差额） 贷：租赁负债——租赁付款额（尚未支付的租赁付款额） 预付账款（租赁期开始日之前支付的租赁付款额，扣除已享受的租赁激励） 银行存款（初始直接费用） 预计负债（预计将发生的为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态等成本的现值） 2、后续计量 （1）确认租赁负债的利息时： 借：财务费用——利息费用/在建工程等 贷：租赁负债——未确认融资费用（增加租赁负债的账面金额） （2）支付租赁付款额时： 借：租赁负债——租赁付款额（减少租赁负债的账面金额） 贷：银行存款等 （3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。 二、出租人的会计处理 1、初始计量 借：应收融资租赁款——租赁收款额（尚未收到的租赁收款额） ——未担保余值（预计租赁期结束时的未担保余值） 银行存款（已经收取的租赁款） 贷：融资租赁资产（账面价值）（业务不多，也可通过固定资产核算）
2022-03-17
同学你好 这个需要的
2023-08-09
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