老师，小规模纳税人提取的增值税，所得税如何做凭证
1、 小规模纳税人提取增值税的分录是： 借：应收账款（或银行存款、库存现金） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税交（销项税额） 2、提取所得税的分录是： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税（应交税费——应交个人所得税） 注：应交税费——应交个人所得税，此处指生产经营所得的个人所得税
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老师好！小规模纳税人销售商品开的专票未交增值税，做账时先做计提增值税凭证，缴纳时再做缴纳增值税凭证，能举例教一下吗？
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请董老师解答，请问老师，第一小问，答案的解析，800*系数，得到的应该是2017年12月31日的吧，应该整体在往前折一期啊
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