在调整所有者权益的时候，不考虑当期所得税的影响吗？总感觉哪里不太对？麻烦老师讲一下(>﹏<)

请问下老师,我们公司在19年取到一张10万的代理权的普通发票,但是我们想在2020年入账,可以的吗? 因为是小规模的,今年入的话就会导致利润亏损太大,之前已经交过企业所得税,所以我考虑到汇算清缴,所以不想利润总额为负数,到时候要去税务局退税会非常的麻烦,也怕他们会查账, 这种跨年的普通发票,可以到2020年做账嘛,这种有效期是多久呀?

在调整所有者权益的时候，不考虑当期所得税的影响吗？总感觉哪里不太对？麻烦老师讲一下(>﹏<)

老师，请问一下汇算清缴的时候发现要退税6块钱左右，然后我为了不走退税流程，就在12月份增量了1笔无票收入，同时更正了12月份的财报个企业所得税报表，然后发现需要在当期补缴我补进去的那笔无票收入的税款，如果是这样就很麻烦也感觉不对，我是应该怎么调整呢

2019年1月1日，寰球公支付3000万元购得方圆公司80％的股份。方圆公司股东权益总额为3000万元，其中股本为1000万元，资本公积为1000万元，盈余公积为500万元，末分配利润为500万元。寰球公司在个别资产负债表中采用成本法核算该项长期股权投资。2019年，方圆公司实现净利润500万元，提取法定盈余公积50万元，向股东分配现金股利250万元，未分配利润为200万元。除了以上项目，方圆公司未发生其他影响所有者权益增减变动的交易或事项。此外，方圆公司的会计政策和会计期间与寰球公司一致，不考虑寰球公司和方圆公司由于合并所带来的所得税影响。假定寰球公司与方圆公司的合并为同一控制下的企业合并。要求：(1）编制2019年1月1日寰球公司合并分录。(2）编制将长期股权投资从成本法调整为权益法的调整分录。(3)编制资产负债表日母公司对子公司长期股权投资与子公司所有者权益的抵销分录。

老师好，本年汇算清缴退回上年度预缴的企业所得税时，有两种做法我有点不清楚： 第一种：J：银行存款 D：应交税费-所得税 这种做法，财务报表的钩稽关系是相等的，未分配利润期末余额-年初余额=净利润累计金额 第二种：J：以前年度损益-红字 D：应交税费-所得税-红字 J：应交税费-所得税-红字 D：银行存款-红字 这种做法，未分配利润期末余额-年初余额-以前年度损益调整=净利润累计金额 麻烦问一下老师，这俩种做法在财务报表里影响应交税费和未分配利润的数额，这两种做法哪个是正确的？