我们公司之前是代帐公司做帐，弄的帐很乱，应收应付和实际上的对不上，有些公司都没有业务往来了，帐上还有余额，这些不平的应收应付怎么做分录调平？

以前的公司是小规模，2017年10月转的一般纳税人，当时代帐公司2017年建帐的时候挂的都有余额，一直到现在还挂着余额，现在公司会计自己做帐，想把之前挂的余额都给调平，怎么做分录合理调帐

调到营业外支出、营业外收入科目

直接调到这个科目吗，金额有些比较大也可以吗，下来累计得有几十万也可以吗，税局会不会查，如果查这样做有问题吗

金额那么大，建议你还是查清楚再做账，税务局如果查到的话，到时候他叫你写说明，你还是要查清楚来龙去脉的。

还有今年我看代帐公司做的5月份的帐，凭证里面应付帐款增加和减少是正确的，但明细帐和科目余额表里的应付帐款只有增加没有减少的，造成期末余额也不对，这样怎么调整做帐，凭证对，明细账和余额表里不

他们交接给你的是纸质账本吗？

关键2017年10月之前小规模的都没有做帐，没法查啊，我也是才去公司的会计，更不知道来龙去脉

明细帐和余额表他们给我们发的电子版，我们自己打印出来

你可以问一下老板具体是什么业务，为什么没有业务往来还挂账在这里。

那个明细表和余额表余额问题

他们有人和你办交接的吧？

还有今年我看代帐公司做的5月份的帐，凭证里面应付帐款增加和减少是正确的，但明细帐和科目余额表里的应付帐款只有增加没有减少的，造成期末余额也不对，这样怎么调整做帐，凭证对，明细账和余额表里不对，这个问题呢老师

代帐公司的人，现在交接了了，他们就不管了，唉！

这种情况你只能辛苦一点，把他们的科目余额自己弄对，然后再自己建账。

关键已经建过帐了，现在查到这个问题，怎么调平余额表？为什么凭证是对的，余额表明细帐不对呢？

凭证是对的，有可能没有过账，把凭证是对的那笔明细账上没有的，现在重新做一笔分录，摘要把情况写清楚。

这样可以吗，凭证不是重复了，能冲红重新做吗？冲红的和重新做的还是一样的分录，这样不行

以前凭证虽然做了，但是没有入明细账和科目余额，现在重新做才入了账不重复的。

好的，谢谢老师