您好，老师，请问:客户本月银行汇款方式汇款为232990，本月开票为415990，剩余183000为上月的预付款，这第一笔笔分录如何做?第二笔是上月183000这一笔做错了，做成借 银行存款 贷主营业务收入收入，应交税金-应交增值税-销项税额了，做错的这一笔应该如何冲红调整，我先做第一笔还是先做第二笔冲红调整呀?望老师多多指点。
您好，1借预收款项183000银行存款232990贷主营业务收入，应交税费应交增值税。2第二笔红字冲回即可。
-
Q
您好，老师，请问:客户本月银行汇款方式汇款为232990，本月开票为415990，剩余183000为上月的预付款，这第一笔笔分录如何做?第二笔是上月183000这一笔做错了，做成借 银行存款 贷主营业务收入收入，应交税金-应交增值税-销项税额了，做错的这一笔应该如何冲红调整，我先做第一笔还是先做第二笔冲红调整呀?望老师多多指点。
-
Q
老师，请问我公司小规模公司，上个月收到一笔2万多的收入，当月也开了票给客户，分录就做借银行存款，贷主营业务收入。这个月发现其中开的票有一张3700元税率开错，导致增值税增加，现在已经冲红重新开正确的票了，现在我该怎么做这个分录好？
-
Q
五月份同一个业务开了两张发票，忘记作废其中一张，账上只做了一笔发票收入，所以在交五月增值税的时候，账上和申报表的总税额不一样，申报表的税多。次月做增值税的付款凭证时因为有差异，就把差异那笔做了调整，借：应交税费-转出多交增值税，贷：应交税费-未交增值税。这样就跟申报表保持一致了！但是因为这笔多交的，在下期抵扣，但因为6月进项大于销项，所以未缴税，账上留抵税额10000，申报表上是12000，2000就是多交的那笔稅，到七月份交税的时候留抵税额应该如何做分录，多交那笔增值税怎么做分录
-
Q
就比如说5月底结转的时候，我的未交增值税金额是1000，然后6月申报的时候，实际申报了1200，200是多交的，然后做付款分录的时候要和上期调整稅差，就做了一个分录是借：应交税费-转出多交税额200贷：应交税费-未交增值税 200。这样付款凭证就平了，之后再红冲了多开发票那笔，借：应交税费-转出多交增值税 -200贷：应交税费-销项税额 -200。这样总的销项税就和申报表的对上了，然后这200多交就留底了，应该怎么做分录 因为200的是5月份开错的，忘记作废了，而且我没有做这笔发票，以为作废了，结果没有，6月才红冲的
-
Q
老师，我上个月做了一笔确认收入的分录。然后这个月我要把这笔钱退还给对方单位。上个月的分录是借银行存款。贷主营业务收入。应交税费应交增值税。这个月我退还给对方单位钱的时候。贷方记银行存款。因为是用友软件，所以我搞不太清楚，我的营业收入和应交税费，应该记到借方。还是应该借到贷方红字。
热门问答 更多>
-
每一笔货款进货款都要做个记录，我应该怎样记呢，纯小白，不懂什么分类
-
奶站进货货款，销售额，破损过期的牛奶，怎样做账
-
老师，请教下增值税报表上的进项转出的明细的纸质发票哪里可以查到，我进去只查到电子发票的进项转出的明细
-
生产线的账怎么操作，该如何下手，有五家以上的公司，外账外包，分子公司母公司，家族企业，我所在的企业是母公司，财务三个人，生产线加贸易公司一共30多员工，该如何去整理账，原有的账套有四家，还有一家电商的业务量不大，我主要负责内账会计，物流公司，贸易公司，生产线，有很多往来比较乱，有预支，开发票普通电子发票方面的对接，电子发票没开过，我明天正式开始接手，不知道从哪里着手准备
-
老师，你好，我老板跟他朋友合伙成立一家公司，我公司出料体，人工，他朋友出包材啥的，现在他朋友从这个公司拿货出去，老板让我问他朋友，他朋友说工厂9元，新公司结算按12元，相当于一盒新公司挣3元利润。我问老板，老板说把料体成本先收回来，料体是他朋友付的，那他朋友拿货价是按9元还是12元的价格收呢
-
单位买的门，分录怎么写
-
老师、本月开错的（红字）发票，又开了一张正确的、开错这一张是不是不用登记任何凭证就可以了？
-
老师您好提前收货款并发货分录怎么写
-
老师！请问公转私有什么合理的办法吗？
-
老师，请问红色对还是黑色对
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
请回老师冲红该如何冲红?
您好，冲红的意思是与原分录科目及方向完全相同，就是金额是原来的相反数。
请问老师:公司购买一批商品，已开票，货款是1155040.54，已汇款1109140.54，欠45900元，这笔分录该如何做?做的时候应该有一个什么样的思路呀
您好，借应收账款45900银行存款1109140.54贷主营业务收入，应交税费应交增值税。根据业务做分录。
请问老师:公司4月开具一张5%的专票，此票为开错发票，税率应为1%，8月已重新开具税率1%的专票，这笔分录应如何做?
请问老师:公司4月开具一张5%的专票，此票为开错发票，税率应为1%，季度报税时是按照5%的税率上报的，8月已重新开具税率1%的专票，这笔分录应如何做?
您好，红字冲回5%增值税发票，按1%增值税发票蓝字确认。
请问老师:红字冲回借方的数额是否在贷方，贷方的数额是否在借方?红字冲回后，蓝字是正确的会计分录吗
您好，红字冲回是将以前分录重新入账，只不过金额相反。
您好，蓝字发票是您按最后确定的金额做账。
请问老师:公司购买一批商品，已开票，货款是1155040.54，已汇款1109140.54，欠45900元，这笔分录该如何做?您回答的是您好，借应收账款45900银行存款1109140.54贷主营业务收入，应交税费应交增值税。根据业务做分录。
请问老师:银行存款是不是应该在贷方呀，公司付款买一批商品，这个完整的会计应该怎么做呀
您好，不好意思，采购分录，借库存商品或原材料，应交税费应交增值税，贷银行存款1109140.54，应付账款45900。
请问老师:本次货款为318189，上月有0.25元的欠款，客户本次已银行方式全部结清，这笔会计分录应如何做?预付款，有回单，是不是应该放在预收账款里面，下个月开具发票后，要在借方挂应收账款?
您好，不好意思，我没理解您说的。318189既然能对应应收账款，就冲应收账款即可。