您好，老师，请问:客户本月银行汇款方式汇款为232990，本月开票为415990，剩余183000为上月的预付款，这第一笔笔分录如何做?第二笔是上月183000这一笔做错了，做成借 银行存款 贷主营业务收入收入，应交税金-应交增值税-销项税额了，做错的这一笔应该如何冲红调整，我先做第一笔还是先做第二笔冲红调整呀?望老师多多指点。

请回老师冲红该如何冲红?

您好，冲红的意思是与原分录科目及方向完全相同，就是金额是原来的相反数。

请问老师:公司购买一批商品，已开票，货款是1155040.54，已汇款1109140.54，欠45900元，这笔分录该如何做?做的时候应该有一个什么样的思路呀

您好，借应收账款45900银行存款1109140.54贷主营业务收入，应交税费应交增值税。根据业务做分录。

请问老师:公司4月开具一张5%的专票，此票为开错发票，税率应为1%，8月已重新开具税率1%的专票，这笔分录应如何做?

请问老师:公司4月开具一张5%的专票，此票为开错发票，税率应为1%，季度报税时是按照5%的税率上报的，8月已重新开具税率1%的专票，这笔分录应如何做?

您好，红字冲回5%增值税发票，按1%增值税发票蓝字确认。

请问老师:红字冲回借方的数额是否在贷方，贷方的数额是否在借方?红字冲回后，蓝字是正确的会计分录吗

您好，红字冲回是将以前分录重新入账，只不过金额相反。

您好，蓝字发票是您按最后确定的金额做账。

请问老师:公司购买一批商品，已开票，货款是1155040.54，已汇款1109140.54，欠45900元，这笔分录该如何做?您回答的是您好，借应收账款45900银行存款1109140.54贷主营业务收入，应交税费应交增值税。根据业务做分录。

请问老师:银行存款是不是应该在贷方呀，公司付款买一批商品，这个完整的会计应该怎么做呀

您好，不好意思，采购分录，借库存商品或原材料，应交税费应交增值税，贷银行存款1109140.54，应付账款45900。

请问老师:本次货款为318189，上月有0.25元的欠款，客户本次已银行方式全部结清，这笔会计分录应如何做?预付款，有回单，是不是应该放在预收账款里面，下个月开具发票后，要在借方挂应收账款?