演示账套

老师，请问一下我红冲18年的凭证，科目都是银行存款，和其他应收款，没有涉及到损益科目，不用以前年度调整损益吧

2020-09-14 11:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-14 11:28

是的，不需要使用以前年度损益调整

快账用户8948 追问 2020-09-14 11:53

老师你好，请问一下，项目上有些是个人做事，款已经支付给他了，但是他没有开发票给我们，现在余额表里一直借方挂着他的账呢，是18年的账了，现在是不可能有票回来了，这笔账该怎么处理呢

齐红老师解答 2020-09-14 12:03

可以直接做借以前年度损益调整，贷其他应收款/其他应付款，借未分配利润贷以前年度损益调整，这样不涉及纳税调整了

快账用户8948 追问 2020-09-14 15:03

老师现在挂着的账是应付账款个人，做以前年度损益调整是直接利润里减少吗

齐红老师解答 2020-09-14 15:10

这个借以前年度损益调整，贷应付账款，借未分配利润贷以前年度损益调整，这个是变动未分配利润，不影响本年利润

快账用户8948 追问 2020-09-14 15:15

老师，你好，帮我看一下这凭证，帮忙解释一下

齐红老师解答 2020-09-14 15:30

这个分录不对，这个主营业务成本不能做贷方，之前暂估应该是挂借xx 贷应付账款暂估款没有差额换成借应付账款暂估款贷应付账款供应商，这样就实际往来对上了，说进项税额，这个之前应该是价税合计做主营业务成本，这个现在取得专票进项税额可以抵扣，就冲掉主营业务成本，负数，之前多做的冲掉做进项税额，

快账用户8948 追问 2020-09-14 16:40

老师，这意思是之前还挂账了是吗

齐红老师解答 2020-09-14 16:47

这个意思是之前没有到发票，之前有暂估了

快账用户8948 追问 2020-09-14 16:48

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2020-09-14 16:52

好的，我先回复别的学员了

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