请问老师，我们公司不计提工资，直接把工资做进去每个月的管理费用，那代扣社保费用该怎么写分录呢

你好，那我想问下第一个分录里的应付职工薪酬是包含实发书和代扣的社保费吧？那这个对应的代扣的社保费能计入管理费用吗？这个是员工自己掏的费用呀

借：管理费用 贷：应付职工薪酬 这个分录对应的应付职工薪酬是包含代扣的个人要交的社保费对吗？那相对应的借方管理费用岂不是包含了个人缴纳的社保费用吗？那岂不是虚增企业的管理费用吗？

你好，1、这两个分录是计提工资和发放工资的分录，第一个分录里的应付职工薪酬包含实发数和代扣的社保费。2、计入管理费用的社保是公司部分，不是个人部分，谢谢。

那第一个分录贷方应付职工薪酬是实发工资数和代扣社保费（含公司社保费用部分），那借方的管理费用为了与贷方保持平衡不是也含有代扣社保费吗，那岂不是虚增了管理费用吗

你好，第一个分录贷方应付职工薪酬是实发工资数和代扣社保费，这里的代扣社保是个人部分，不是公司部分。这是计提、发放工资的分录。如果根据社保表，两个分录，1、计提社保，借：管理费用-职工薪酬-养老/医疗/失业/工伤/生育/公积金 贷：应付职工薪酬-社会保险-养老/医疗/失业/工伤/生育/公积金 2、缴纳社保 借：应付职工薪酬-社会保险-养老/医疗/失业/工伤/生育/公积金 其他应付款-个人社保-养老保险/医疗保险/失业保险/住房公积金 贷：银行存款，谢谢。

那请问老师其他应付款-个人社保怎么冲平呢？