演示账套

某服装厂(一般纳税人) 2019年6月购讲一批原料，取得的增值税专用发票上注明销售额为80 000元，后将其委托给另一服装厂加工成棉服，取得对方开具的增值税专用发票上注明增值税额为3 300元，当月收回该批棉服并全部售给一家小规模商业批发企业，开具的普通发票上注明销售额为146 900元，其应纳增值税额为多少元？

2020-09-14 20:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-14 20:16

你好，应纳增值税额=销项税额—进项税额=146 900/1.13*13%—80 000/1.13*13%—3300

快账用户9056 追问 2020-09-14 21:12

老师可以详细一点吗

齐红老师解答 2020-09-14 21:13

你好，应纳增值税额=销项税额—进项税额=(146 900—80 000）/1.13*13%—3300 你认为不够详细的是哪个地方呢，或者对这个计算公式你的疑问是什么呢

快账用户9056 追问 2020-09-14 21:14

不应该是销项税额146900*0.13=19097 进项税额80000*0.13＋3300=13700 应纳增值税19097-13700=5397？

齐红老师解答 2020-09-14 21:15

你好，开具的普通发票上注明销售额为146 900元，取得的增值税专用发票上注明销售额为80 000元这里的销售额都是含税的，就需要把含税的销售额和含税的购进金额换算成销项税额，进项税额才是的如果题目告知的是不含税收入，不含税购进金额，才可以直接用不含税金额乘以税率计算销项税额，进项税额的

快账用户9056 追问 2020-09-14 21:17

好的勒谢谢老师

齐红老师解答 2020-09-14 21:17

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

快账用户9056 追问 2020-09-15 12:35

、3y德豪公司为增值税- -般纳税人，该企业主要生产机电设备，2019 年销售机电设备共取得不含税收入1 000万元。其中，农机销售额为600万元，其他机电设备的销售额为400万元，当月可抵扣的增值税进项税额为100万元。要求:请你根据“增值税纳税人在兼营不同税率的货物或者应税劳务时，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额”这一规定，对德豪公司进行税收筹划。老师这个怎么做题啊

齐红老师解答 2020-09-15 12:53

同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

您好销项税额=146900*0.13=19097 进项税额=80000*0.13%2B3300=13700 应纳增值税额=19097-13700=5397

2020-09-14

你好，应纳增值税额=销项税额—进项税额=146 900/1.13*13%—80 000/1.13*13%—3300

2020-09-14

应纳增值税的金额为=146900/1.13*13%-80000*13%-3300=3200

2020-09-17

1. 计算进项税额： - 购进原料取得增值税专用发票，进项税额可抵扣。发票上注明销售额为80000元，一般纳税人增值税税率假设为13\%（2020 年一般货物增值税税率为13\%），则购进原料的进项税额=80000\times13\% = 10400元。 - 委托加工取得对方开具增值税专用发票注明增值税额3300元，此为加工环节的进项税额。 - 总的进项税额=10400 + 3300 = 13700元。 2. 计算销项税额： - 销售给小规模商业批发企业开具普通发票，销售额为146900元，该销售额为含税销售额。 - 一般纳税人销售货物适用税率为13\%，需要先换算为不含税销售额，不含税销售额=\frac{146900}{1 + 13\%}=130000元。 - 销项税额=130000\times13\% = 16900元。 3. 计算应纳增值税： - 应纳增值税=销项税额-进项税额。 - 即16900 - 13700 = 3200元。综上，该服装厂应纳增值税3200元。

2024-12-30

你好，请把题目完整发过来

2021-05-05