请教一下，我公司是市政园林公司，税务局到我公司查账，称我公司虽然把所有开票收入都入账并申报了，但工程收入的确定应该以签订合同的金额申报，虽然存在部分收入没有开票和结账，但必须以合同金额申报纳税，为此，要求补申报增值税和企业所得税，请问，这样处理对吗？

恩恩，完工进度的确认以什么为依据呢？

根据你实际发生的成本除以这个项目总的成本，这个就是你的完工进度。

收入又怎么确定呢？比如：本月完工进度60%，开票金额30万元，合同总金额100万元，如何账务处理？谢谢

你收入就是用你的完工进度乘以你的合同总收入来确认当期的收入。

好的，需要什么资料作为会计凭证的附件呢？会计分录这样处理对吗：借：应收账款，6000000贷：主营业务收入530973.45贷：应交税金-增值税69026.55，把开具的发票作为附件，这样处理对吗？

发票作为附件，然后你自己要做一个结算单，就是这个计算的依据，结算单作为你的原始依据。

有结算单的模板吗？

这个我们有现成的模板给你，你可以自己做一个，这个也没有一个固定的完全统一的模式。

如果公司账目多，是不是要分项目核算成本？谢谢

老师，在计算完工进度中，实际发生的成本是指本月发生的成本吧，项目总成本就是合同金额吗

是的，如果说项目特别的多，你需要分项目进行核算。

是的是的，就是这个意思，理解正确的。

非常感谢老师的指导，谢谢！

不客气，祝你工作愉快

老师，还想请教下，本期收入的确定是完工进度*合同金额，那就是本期成本，我理解错了吗

本期成本不包括本期发生的期间费用吧