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老师请问下 在上个月留底税额时我做的 借:应交税费-未交增值税 2万 贷:应交税费-未交增值税-转出多交增值税 2万 现在我要把这个留底的全部用点 怎么做会计分录?

2020-09-15 22:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-09-15 22:54

不需要做你这个抵扣做借销项税额贷转出未交增值税,这个需要交税做借转出未交增值税贷未交增值税,

不需要做你这个抵扣做借销项税额贷转出未交增值税,这个需要交税做借转出未交增值税贷未交增值税,
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快账用户7829 追问 2020-09-15 22:59

老师你发这些我不懂 你就告诉我现在要怎么做 需要做分录吗?

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齐红老师 解答 2020-09-15 23:01

 借:应交税费-未交增值税 -2万 贷:应交税费-未交增值税-转出多交增值税- 2万

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齐红老师 解答 2020-09-15 23:01

冲掉,之后看转出未交增值税是借方余额还是贷方,借方不处理表示留底

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齐红老师 解答 2020-09-15 23:01

贷方做借转出未交增值税贷未交增值税

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快账用户7829 追问 2020-09-15 23:01

这样做会计分录是不是留底的税都抵扣完了?

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齐红老师 解答 2020-09-16 07:19

是的,留底税额抵扣完就做借转出未交增值税,贷未交增值税,下个月交税做借未交增值税 贷银行

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不需要做你这个抵扣做借销项税额贷转出未交增值税,这个需要交税做借转出未交增值税贷未交增值税,
2020-09-15
留抵可以不用做账,本月需要交税,借:应交税费——销项税额  贷:   应交税费——进项税额 应交税费——未交增值税
2022-09-15
你好 进项大于销项不需要会计处理!
2021-08-03
你好,其实留底的时候是可以不用做凭证的,在申报表上有体现就可以了。
2025-02-11
你好同学, 2月份如果交税600,那么说明2月份的销项税额是大于期初留抵和当月进项的。
2025-02-11
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