老师您好 我们给公司一个员工，开了一张发票，是营销服务费，八十多万，意思是这个员工提供给公司营销服务了。其实这个钱是用来当备用金了。八十多万的发票，都是欠这个员工的，每个月从里头取点钱，付给这个员工，其实是当备用金使用，现在老板要拿这个备用金进货，他能直接用这笔钱进货吗？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
可以 需要做一个借款的
2020-09-17 16:23
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老师，9月份要做企业所得税，如果有这个费用是不是就要缴纳了，还是年底一起缴纳？ 问
如果是小微企业，可以选择延缓缴纳，在明年交 答
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组成部分重要性可以由集团项目组或组成部分注会确定。老师这句话对不对 问
同学你好！ 这句话不对，如果组成部分注册会计师对组成部分财务信息实施审计或审阅，集团项目组应当基于集团审计目的，为这些组成部分确定组成部分重要性。 答
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软件做账的，还要不要再在账簿上登记明细账？ 问
你好！不需要的，年底打印账套就可以 答
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老师，我们用用友系统，在我们审核发票开票时，为什么还要查下要开票的这笔货是不是全部发票了才能开票 问
你好，按照税法规定只有发货后才可以开票，没有发货的不能先开票的 答
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公帐有打出去给供应商的款，但没有收到对方发票，对公司有影响吗 问
没有收到发票，对应的成本不能在企业所得税前扣除 答
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问：老师，9月份要做企业所得税，如果有这个费用是不是就要缴纳了，还是年底一起缴纳？
答：如果是小微企业，可以选择延缓缴纳，在明年交
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问：组成部分重要性可以由集团项目组或组成部分注会确定。老师这句话对不对
答：同学你好！ 这句话不对，如果组成部分注册会计师对组成部分财务信息实施审计或审阅，集团项目组应当基于集团审计目的，为这些组成部分确定组成部分重要性。
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问：软件做账的，还要不要再在账簿上登记明细账？
答：你好！不需要的，年底打印账套就可以
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问：老师，我们用用友系统，在我们审核发票开票时，为什么还要查下要开票的这笔货是不是全部发票了才能开票
答：你好，按照税法规定只有发货后才可以开票，没有发货的不能先开票的
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问：公帐有打出去给供应商的款，但没有收到对方发票，对公司有影响吗
答：没有收到发票，对应的成本不能在企业所得税前扣除
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问：现在是不是勾选认征发票没有规定在当月结束前勾选当月要认征的发票？次月可以在申报前勾选吗？
答：你好，次月申报前勾选即可
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问：第二题，为什么是200减10算，费用化的不算吗？
答：同学你好 费用化不算 因为不计入无形资产
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问：老师您好，企业领用自己生产的存货来建造固定资产，也要视同销售吗
答：同学你好 增值税和所得税都不视为视同销售 如果是用于集体福利和个人消费的固定资产 增值税视同销售
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问：a公司收到b公司购买工资信息的钱和研发费用、交通运输费，a公司分别应该给b公司开普通发票还是专用发票
答：同学你好 研发费用和交通运输费用可以开专用发票
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问：新成立的公司，员工没缴纳过个税，八月十八号报个税发现七月没有报，补报了七月的个税，都显示申报成功，无需扣款，请问这种情况下有罚款吗
答：同学你好 按照法规是处罚的 但是税务局不找你可以先不交 有时候系统检测不到
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