您好，老师，我司（A公司）为集团公司下属的一个分公司，小规模纳税人，A公司6月份正式开业，4月份时有产生一笔设计服务费，当时是集团另一家分公司（B公司）帮A公司代付的，一直没有发票，在8月份时我做了这样一笔分录：B公司代A公司预付设计费，借：预付账款-供应商 25000，贷：其他应付款-往来款 B公司 25000，到现在9月份才收到供应商由税局代开给A公司的普通发票，税率和税额都是***号，价税金额25000，现在我要如何调整账务？凭证分录怎么做?期待您的回复

我是a公司财务

发票是供应商开给我们的

借管理费用贷其他应付款b 还钱给b 出一个委托b付款的证明

老师您看这样行吗？看得到我刚发的图片吗？

银行存款那里多打了一个b公司

第二个不对 贷方其他应付款b

那我8月份做的第1个凭证怎么把它冲平啊？

那你做这个可以的

一开始以为不只25,000，以为是预付的一部分

这样的话借方多出一个25,000，账不平啊

这样的话贷方多出一个25,000，账不平啊

好的，谢谢

第二个借管理费用贷预付做这个

好的，非常感谢