就不太懂他为什么二零某三年算的时候，有400，然后用的是12.5%的税率，然后有400适用的25%，明明零三就二零，某三年的时候是免税的，就不太懂他那个税率是怎么用的。

就不太懂他为什么二零某三年算的时候，有400，然后用的是12.5%的税率，然后有400适用的25%，明明零三就二零，某三年的时候是免税的，就不太懂他那个税率是怎么用的。

老师 您好 我太懂什么时候切换税率 这道题资料一和三不知道为什么用的是新税率15% 明明还在2016年没有到2017年

老师这题我的理解是他差三年的暂时性差异是800，然后他是差六年转回400，然后其中X3年的800有400，我就是按X6年的12.5%的税率，然后剩余的400，就是按照差七年的25%的税率计算，然后差四年是一千二，然后在上年的基础上，然后累加400，按照差七年25%的税率。计算，然后差五年也是一千二，然后就是从上一年累下来，然后差六年是八百八百，也也就是按照差七年25%的税率。但是我在做题的过程当中，我就感觉我是在，就是在背这个思路，背这个这个算法，但是其中什么缘由，什么道理，我也不是很懂。我就是在背这个思路和答案，感觉过两天我又会忘记[捂脸]还是说就是要重复重复多做几遍[微笑]而且越到后面前面要复习的就越多，我之前就是学到后面为了赶进度前面的不复习就忘了又重来

老师有个问题请教一下，我们就是2年年底的时候有一个票，他现在税局认为是虚开，然后要我们补交那个经营所得但是这个票呢，是二三年的一月份已经用了，也就是说没有归到二二年，所以我现在就拿不准我是报二二年的，更变更的还是变更二三年的

老师，答案为什么是55？？？？ 我的算法是1步:300-40=260*25％=65万，然后关于第二步啊，我就有点儿不太明白，那个地方就是65万，然后再减去递延所得税嘛，复制的年初数是40万，年末数是35万，那减少了5万，那给他65减去个五等于个50。然后资产20，年初是25万，年末是30，那应该是增加了呀，为啥还是继续减去5万，那要等答案成了55万了，我对于这。资产这个这一部分不太懂。