演示账套

老师，增值税期末留底退税款怎么做分录，要不要交企业所得税，算收入吗

2020-09-22 22:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-22 22:08

一般纳税人按规定计算的应收留抵退税额，借记“应收留抵税额退税款”科目，贷记“应交税费——应交增值税（留抵税额退税）”科目，收到留抵税额退税时，借记“银行存款”科目，贷记“应收留抵税额退税款”科目。

齐红老师解答 2020-09-22 22:08

不需要交所得税的

快账用户7289 追问 2020-09-22 22:09

嗯嗯，是不是年底都要结转出来，还是每月末，还是季度末要结转出来

齐红老师解答 2020-09-22 22:29

你好你们每个月都有这个吗有就做没有的不需要

快账用户7289 追问 2020-09-22 22:30

嗯嗯，谢啦

齐红老师解答 2020-09-22 22:38

不用客气的，应该的。

2020-09-22

收到留抵退税借银行存款贷应交税费应交增值税进项税额转出收到退回附加税借银行存款借税金及附加负数

2022-06-10

您好，这个的话，是进项留底，大于1000了是吗

2025-03-04

借：其他应收款　　贷：以前年度损益调整　　结转以前年度损益调整科目：　　借：以前年度损益调整　　贷：未分配利润

2021-03-09

你好，同学。有留底，不用做会计账目处理

2021-05-13

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