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老师,增值税期末留底退税款怎么做分录,要不要交企业所得税,算收入吗

2020-09-22 22:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-22 22:08

一般纳税人按规定计算的应收留抵退税额,借记“应收留抵税额退税款”科目,贷记“应交税费——应交增值税(留抵税额退税)”科目,收到留抵税额退税时,借记“银行存款”科目,贷记“应收留抵税额退税款”科目。

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齐红老师 解答 2020-09-22 22:08

不需要交所得税的

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快账用户7289 追问 2020-09-22 22:09

嗯嗯,是不是年底都要结转出来,还是每月末,还是季度末要结转出来

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齐红老师 解答 2020-09-22 22:29

你好 你们每个月都有这个吗 有就做 没有的不需要

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快账用户7289 追问 2020-09-22 22:30

嗯嗯,谢啦

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齐红老师 解答 2020-09-22 22:38

不用客气的,应该的。

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一般纳税人按规定计算的应收留抵退税额,借记“应收留抵税额退税款”科目,贷记“应交税费——应交增值税(留抵税额退税)”科目,收到留抵税额退税时,借记“银行存款”科目,贷记“应收留抵税额退税款”科目。
2020-09-22
收到留抵退税 借银行存款 贷应交税费应交增值税进项税额转出 收到退回附加税 借银行存款 借税金及附加负数
2022-06-10
您好,这个的话,是进项留底,大于1000了是吗
2025-03-04
借:其他应收款   贷:以前年度损益调整   结转以前年度损益调整科目:   借:以前年度损益调整   贷:未分配利润
2021-03-09
你好,同学。有留底,不用做会计账目处理
2021-05-13
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