2019年企业所得税收入跟增值税申报的收入不一样。在哪里核对。

老师，查到了是因为这次分录6637.17冲了固定资产清理，因为我预留了5%的残值。

能解释的通吗，怎么跟税局解释。

你是哪个少申报了，这个不会造成增值税和所得税的差异的

是固定资产处置少申报了6637.18元。现在怎么办，会处罚吗

去修改纳税申报表，补税

是2019年的已经汇算清缴了，怎么修改。是我这个分录做错了吗，入固定资产清理少了6637.17所以申报的时候按资产处置收益就少申报了6637.17

需要补上这个6637.17这个金额

那我账上怎么处理啊，税管员要我去前台申报更正过来。

你不是说你企业所得税和增值税不一致吗，你企业所得税少了就改企业所得税申报表就可以了

是的，但是我账上是这样的金额，等于说账上也少了6637.17元，所以这个金额不知道怎么入账。

你增值税这里视同销售，会计上不需要做收入处理

做资产处置收益啊

你会计上市做的资产处置损益，你增值税按照141592.9申报的，你所得税视同销售也是按照141592.9申报，只是按照处置损益的134955.73申报的话，就申报少了，所得税和增值税就不一致

对，那我现在账上需要修改过来吗，还是只改企业所得税申报表

你去改企业所得税表就可以了

老师，我想知道上面的分录是不是正确的，处置固定资产收入16000元，当时购买成本132743.35元，入账有按5%的残值入账。如表对吗。