老师，问你一个问题，上个月把预付款结转了成本，这个月付完尾款，该怎么做分录呢？

2020-09-26 10:08

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老师解答

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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你好，这个月付完尾款，账务处理是借：预付账款贷：银行存款

2020-09-26 10:09

132****1698 追问 2020-09-26 10:12

还是先做预付，月底再结转吗？

齐红老师解答 2020-09-26 10:14

你好，付尾款只需要做支付尾款的分录，不需要做结转啊

132****1698 追问 2020-09-26 10:25

月底要结转成本吧

齐红老师解答 2020-09-26 10:25

你好，如果有销售确认收入，就需要结转相应成本的

132****1698 追问 2020-09-26 10:44

我不太明白老师

齐红老师解答 2020-09-26 10:45

你好，不明白的地方具体是哪里呢如果有销售确认收入，就需要结转相应成本的如果没有实现收入，就不需要结转成本

132****1698 追问 2020-09-26 11:18

有些没有合同还没有（预收）确认收入，有些合同确认（预收）了一部份，然后都一起开工了，现在有部分工程完工了付完了尾款，这算是确认了收入吗？

齐红老师解答 2020-09-26 11:20

你好，提供了相关工程服务，不管款项是否收到，都应当确认收入的

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