演示账套

老师好，请教个问题，公司购买了一块金税盘的分盘，收到对方在同一张发票开具技术维护费和金税盘费用两项的专票，1、请问怎么做账？2、技术维护费抵税额还是能全额抵税？3、金税盘费用是不是只能抵税额？

2020-10-04 10:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-04 10:25

1、借：管理费用-办公费贷：银行存款 2、全额抵稅 3、由于是分盘，不是初次购买，只能抵税额

快账用户4474 追问 2020-10-04 10:29

具体分录能不能给列一下

齐红老师解答 2020-10-04 10:37

购买时借：管理费用 281.59 应交税费-应交增值税（进项税额）18.41 贷：银行存款 300 抵减税金时，借：应交税费-应交增值税（减免税款）140 贷：管理费用 140

快账用户4474 追问 2020-10-04 10:43

也就是技术维护费能全额抵税？不管买几次？

齐红老师解答 2020-10-04 10:46

是的，技术维护费都可以全额抵减的

快账用户4474 追问 2020-10-04 10:47

那这张票勾选时怎么弄

齐红老师解答 2020-10-04 10:48

勾选时可以填写认证金额的，也就是在有效税额内写18.41即可

1、借：管理费用-办公费贷：银行存款 2、全额抵稅 3、由于是分盘，不是初次购买，只能抵税额

2020-10-04

您好这300元都是可抵扣税的金额

2022-04-11

同学你好借管理费用贷银行存款

2021-03-11

你好你们是一般纳税人还是小规模减免表要写的

2021-04-09

同学你好，购买税控设备时借：管理费用贷：库存现金借：应交税费-应交增值税-税控设备税费抵减贷：管理费用（借方负数）开具发票时：借：应收帐款 2000 贷：主营业务收入 1980.2 应交税费-应交增值税 19.81 缴纳增值税时：借：应交税费-应交增值税19.81 贷：应交税费-应交增值税-税控设备税费抵减19.81

2021-01-07