老师，我们是建筑企业，上个月有个项目，给开发公司开票了，开了2000万，但是没成本，就暂估了1600万，这个月，又开了450万，这个月有成本了，是700万，我怎么做账呀？一般计税

老师，您说的是先冲红，是做个负数凭证，然后再把这700万的发票正常做就行吗？分录怎么做老师？

对的，你之前暂估1600怎么做的呢

借：工程施工 贷：应付账款

那你现在就先做 借工程施工-700 贷应付账款-700 然后再做 借工程施工700 贷应付账款700

老师，因为这个月也给甲方开了450的发票，如果成本全冲了，就没有成本了

你这个只是对应的红冲了，咩有全部红冲

我知道，因为我这个月就700万的成本，冲红700万，就没成本了老师，那这个月给甲方开的450万发票，怎么办呢？

你冲了然后根据你的实际700的成本发票重新做的哦

那重新做的700万，和冲的700万，岂不是又抵消了，还是相当于没成本呀老师

同学你好 你这个700万不就是暂估的那里面的吗？

老师，暂估是上个月做的，这个月红冲了之后，在做700万，那结转成本是不是0呢？