老师，我单位是小规模纳税人，厂房和办公楼出租给其他单位，每季度租金30万，增值税发票怎么开？项目编码是什么啊？还有除此之外，我需要向税务局交什么税，都需要交多少钱？谢谢！

你好增值税5% 附加税合计12% 房产税12% 印花税千分之一开经营租赁的发票季报不超过30万普票免增值税和附加税

2020-10-11

房东是个人，如果是非住房，增值税5%，附加税6%，个税20%，房产税6%，印花税1‰减半。如果开不通发票，月租金10万以内可以免增值税附加税如果是小规模增值税5%，附加税6%，企业所得税，小型微利企业5%，房产税6%，印花税1‰减半。土地使用税，面积乘单价，这个根据土地等级，单价有差异。季度30万普通发票可以免增值税附加税。

2025-02-23

假设出租方为个体户或小规模纳税人，代开12万场地租赁发票涉及的税种、金额及计算如下：增值税 - 政策：小规模纳税人出租不动产，如房屋租赁，税率为5%。 - 计算：应纳税额=120000\div(1+5\%)\times5\%=5714.29元增值税附加税 - 政策：城市维护建设税税率按行政区域分7%、5%、1%三档；教育费附加、地方教育费附加税率分别是3%、2%，目前可减半征收。 - 计算： - 城市维护建设税：以市区为例，应纳税额=5714.29\times7\%\times50\%=200元 - 教育费附加：应纳税额=5714.29\times3\%\times50\%=85.71元 - 地方教育费附加：应纳税额=5714.29\times2\%\times50\%=57.14元印花税 - 政策：财产租赁合同的印花税税率为千分之一。 - 计算：应纳税额=120000\times0.1\%=120元企业所得税或个人所得税 - 政策：个体户如果是查账征收，扣除所有成本费用后的利润总额不超过30万的，按5%的优惠税率征收企业所得税；如果是核定征收，按核定的应税所得率计算。若为个人出租场地，个人所得税按照财产租赁所得计算。 - 计算： - 个体户查账征收假设无成本费用：应纳税额=120000\times5\%=6000元 - 个体户核定征收假设应税所得率为10%：应纳税额=120000\times10\%\times25\%=3000元 - 个人出租：应纳税所得额=120000\div12\times(1-20\%)=8000元，应纳税额=8000\times20\%\times12=19200元以上计算未考虑可能的税收优惠及特殊政策规定，实际纳税情况可能因地区和具体情况有所不同。

2025-02-21

1.出售流程： a. 签订出售协议：你司需要与购买方签订房屋买卖合同，明确出售的价格、付款方式、交房时间等事项。 b. 注销房产证：在签订合同后，你司需要到当地的不动产交易中心办理注销房产证的手续，以表示该房屋已经出售。 c. 办理过户手续：在注销房产证后，你司需要到当地的不动产交易中心办理过户手续，将房屋的所有权转移给购买方。 d. 付款和交付：在过户手续完成后，购买方需要支付房款，你司需要将房屋交付给购买方。 1.税费计算： a. 增值税：由于购买时开具的是普票，不能抵扣进项税，因此出售时需要缴纳全额的增值税，即售价的5%。 b. 城市维护建设税和教育费附加：根据增值税额的10%计算。 c. 土地增值税：由于是自用办公室，出售时需要缴纳土地增值税，具体税率为应纳税所得额的30%-60%。应纳税所得额为售价与购价的差额扣除相关费用后的余额。 d. 企业所得税：出售办公室产生的收益需要并入企业所得税中计算。 1.开票方式：你司需要自己开具增值税普通发票，或者携带出售合同、房产证、身份证等材料到当地税务局申请代开发票。如果购买方是一般纳税人，可以要求你司开具增值税专用发票。 2.会计处理：借：银行存款（售价-相关税费）贷：固定资产清理（固定资产账面价值）贷：应交税费-应交增值税（销项税额）（售价/1.05*5%）贷：应交税费-应交城建税等附加税费（应交增值税的10%）贷：应交税费-应交土地增值税（应纳税所得额的30%-60%）贷：所得税费用（收益部分的25%）借：固定资产清理（售价-相关税费）贷：固定资产（购价）

2023-10-16

你好，不动产*房屋增值税、附加税、印花税，土地增值税、所得税自己开就可以的，当时做的是固定资产吗？

2023-10-16