老师您好：请问捐赠衣服通过红十字基金会捐赠出去的，汇算清缴A105070捐赠支出及纳税调整明细表里面账载金额填那一栏次？

向山区捐赠衣服，通过红十字基金会捐赠出去的，

我想问一下表格里面这样填是否正确

属于限额扣除吗？

属于，可以税前扣除的

我是想问一下老师，汇算清缴这个捐赠的表是这样填下的吗？而且是不能全部税前扣除，只能扣12%对吗？

老师这样回答等于没能帮助到我

是，然后明年再填写，还可以税前扣除，每年税前扣除１２％，知道扣除完这个捐赠的金额

那请问老师，我们在2019年总共捐赠了2126000元，我这个表格里应该填多少？

２５５１２０ 填写这个金额就可以了

老师，请问这个金额怎么来的呀？

你们的利润总额是多少？填写利润总额的１２％，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12％的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。

年度利润总额的12%吗

年度利润总额是-5154976.85

不对， 老师是-5086474.58

那我应该在表格里填多少算准予以扣除呢？

同学你好 　企业年度会计利润为零或亏损时，企业所得税前可以扣除的公益性捐赠支出限额为零，已捐赠的全额做纳税调增处理。

老师的意思是一分都不能税前扣除吗？那这里应该填0吗？表格行次4里面！

对，因为你的是亏损的

那填0还需要纳税调整吗？

需要调增的哦，这个不能税前扣除

在哪个表格里调增呀？

纳税调整明细表里面

好的，谢谢