#提问#老师，建筑公司，这个月开票，这个月预缴增值税，城建税，企业所得税 需要计提分录吗？

还有预缴教育费附加 地方教育附加 需要计提吗 不计提直接 借应交税费 贷银行存款 后会导致应交税费科目未负数？

同学你好，预缴教育费附加，地方教育附加，不需要计提，不计提直接，借：应交税费，贷：银行存款，会导致应交税费科目负数，建议等确认收入之后，再计提处理。

是在异地预缴税款的 当月和下月收到总共收入

同学你好，建议下个月确认收入后，再根据应缴的税费金额，计提处理。

当月开票 当月预缴 当月计提对吗？当月开票就确定收入了 是这样吗？

同学你好，当月开票，当月预缴，当月计提，对的。当月开票就确定收入了， 是这样的。

那如果我在异地预缴企业所得税了，可实际公司刚成立不久，不需要缴纳企业所得税 企业所得税我还计提吗？

您好，如果在异地预缴企业所得税了，可实际公司刚成立不久，不需要缴纳企业所得税，企业所得税，还是要计提的。

计提的数据是多少呢 是预缴的数据吗？