演示账套

老师，建筑业当月开票下个月15日前预交增值税税款，这个怎么做分录，需要计提吗

2023-11-17 14:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-11-17 14:31

借：应交税费-预交增值税贷：银行存款

快账用户7400 追问 2023-11-17 14:31

这个税款当月没有交呢

齐红老师解答 2023-11-17 14:43

实际缴纳时写这个分录，不用计提。

快账用户7400 追问 2023-11-17 14:45

老师，我现在在做10月份的凭证，然后前计提报税10月份的，我认证的那些抵扣联应该装订在10月份吗

齐红老师解答 2023-11-17 14:57

对，10月认证的抵扣联，要装在10月。

借：应交税费-预交增值税贷：银行存款

2023-11-17

同学你好，预缴增值税，城建税，企业所得税，不需要计提分录。

2020-10-13

你好，月末计提就可以。当你缴纳的时候借应交税费，预交增值税、附加税、企业所得税，贷银行存款企业所得税的，在季度末的那个月计提附加税的，在月底计提。

2022-02-28

你好，预交税款的分录是借：应交税费——应交增值税（已交税金）应交税费—城建税，企业所得税贷：银行存款

2020-10-12

你这个简易计税，借预缴增值税，贷银行，机构所在地做借简易计税，贷预缴增值税，要是抵减一般计税项目，借未交增值税，贷预缴增值税，

2021-01-28

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