老师三季度开票有一张专票忘作废了，是不是需要先确认收入，下个月再开负数发票，那这张票还需要结转成本吗？

老师如果库存商品不够结转这张发票的成本该怎么办呢，那库存商品不就成负数了吗

那就以库存商品金额为限结转 次月开具了红字再红冲

老师如果四季度没有销售货物，销项税额是不是要到下一年在抵扣，那本年的销项税总额还包含这张发票的税额吗，汇算清缴时用作处理吗

如果四季度没有销售货物，销项税额是要到下一年再抵扣，那本年的销项税总额不包含这张发票的税额吗 因为您开具了红字发票冲销了啊

老师企业所得税是直接退回来还是也等到下次消货时抵减

企业所得税不需要缴纳啊 您开具了蓝字 然后开具了红字 一正一负 抵消了收入 没有企业所得税

可是老师我是三季度开的票，开负数发票是在四季度，四季度初报税时就应该直接扣税款了吧，

四季度冲减了收入 按年的计算的话 这个所得税就不存在啊 或者说您三季度因为这张发票缴纳了企业所得税？

老师我们是季度报企业所得税