请问老师，收到税务局返还的多缴纳的增值税，这笔金额填在申报表哪里？ 1.多缴纳的3000多元增值税已经退还至公司银行账户，但申报的资产负债表里始终还有这个数据？ 2.小企业的利润表里没有收到的税费返还这一行，请问这个数据应填在哪一行？

1，填写第2行 2，资产负债表体现在哪里的？ 3，其他收益

2020-10-14

你好缴纳的时候借应交税费-应交增值税800贷银行存款800 到时退税申请借其他应收款 100 贷应交税费-应交增值税 100

2020-09-02

您好，需要填列的呢。

2024-07-08

您好，根据《财政部国家税务总局人民银行关于进一步加强代扣代缴代收代征税款手续费管理的通知》（财行 2019年第11号）文规定，“三代”单位所取得的手续费收入应单独核算，计入本单位收入，用于与“三代”业务直接相关的办公设备、人员成本、信息化建设、耗材、交通费等管理支出。即代扣代缴个税取得的税务机关返还的手续费，一般用于提升办税能力、奖励办税人员，或用于代扣代缴工作的管理支出。账务处理：账务上，企业取得的个税手续费返还收入应单独核算，计入“其他收益”。收到个税手续费返还时：借：银行存款贷：其他收益/营业外收入应交税费——应交增值税（销项税额）/应交税费——应交增值税对于实行小企业会计准则的企业，没有设置“其他收益”的，可计入到“营业外收入”，小规模纳税人，应纳增值税计入“应交税费——应交增值税”。将个税手续费奖励给办税人员：借：管理费用/财务费用等贷：银行存款税务处理：增值税方面，纳税人取得代扣代缴手续费属于提供“经纪代理服务”，对于一般纳税人而言，适用6%的税率，对于小规模纳税人而言，适用3%征收率（注意阶段性减免税政策，3%减按1%征收，以

2024-07-08

你好！这个月开票总额和电子税务局读取总金额一致即可，可以根据这个数据直接申报（核对一致即可申报的）

2021-07-11