单独造表发放的通讯费，我做的 借：管理费用-通讯费 贷：银行存款 而且做了几个月了，每月都那么做的，现在分录怎么更正.

没有发票，就是造了一张发放表，每人发的四百，我们这税务说400以下可以免，我就没进职工薪酬，但是人家说我处理错了，我在想怎么更正分录，以前的账我不能返回改

借：管理费用-通讯费 借方红字 借：管理费用-职工薪酬 借方蓝字

还需要补计提分录不了？

您平时职工薪酬通过应付职工薪酬走账的花 需要计提一下

您平时职工薪酬通过应付职工薪酬走账的话 需要计提一下

老师顺便再问你一下，也是差不多的，员工报销了车补贴，一个月120那种，用公交发票，出租车票报的那种，我进入的差旅费，正确与否？

如果是市内的计入市内交通费 市外的 计入差旅费

但是我们没有市内交通费那个科目

可以自己增加二级科目啊 

我们集团化管理，不让➕科目

那您有哪些二级科目

老师，你看看，除了这个还有一个其他管理费用

你看看，这个图片

可以计入中介机构费

能讲讲原因吗

抱歉 我回答错地方是 另外同学问的审计费 您这个没有市内交通费 就计入差旅费吧 我看了没有其他更贴切的

我就是计提的差旅费所以一直很头大这个问题.害怕出错了. 还有开始那个通讯费问题我就直接做更正分录，把账上显示的通讯费的余额直接全更正就可以了，还是要以前每月单笔更正， 借：管理费用-通讯费 借方红字 借：管理费用-职工薪酬 借方蓝字 在补计提： 借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-工资

把账上的发生额全部红冲就好了 在补计提：借：应付职工薪酬-工资贷：应付职工薪酬-工资 可以的

谢谢老师，你太可爱了.优秀