你好老师，这是我们培训机构，8月份工资明细表。麻烦帮我看下，计提分录应该怎么写？

个税，和社保呢？不单独吗

个人所得税 社保是包含在工资里面计提的 您是应发工资之外？

后面还有一个付给鼎吉的529.6呢。我公司付给其他公司总社保费用，他们公司给我司员工代买社保的。

借：管理费用-单位社保费 贷：应付职工薪酬-社保费

529.6，其中180是公司要承担的社保费用，349.61是员工个人的

借：管理费用-单位社保费 180贷：应付职工薪酬-社保费 180 后面个人承担的 发放工资的时候扣除

我工资表后面有个实发工资呢，已经扣出来了的。。扣出来的349.61分录呢？还有30块钱个税的分录呢？，

借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保费 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款

就我这张工资表，计提的时候分录 借：劳务成本-工资等 68256.5 贷：应付职工薪酬-工资 68256.5 借：管理费用-单位社保费 180贷：应付职工薪酬-社保费 180

是的 计提就写这两笔

9月发放的时候 借：应付职工薪酬-工资60976.86 贷：其他应收款-个人社保费349.61 贷：应交税费-个人所得税30 贷：银行存款61356.47？

好像还差180呀。

180是单位缴纳社保费的时候写的 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款

就我这张工资表，计提的时候分录 借：劳务成本-工资等 68256.5 贷：应付职工薪酬-工资 68256.5 借：管理费用-单位社保费 180贷：应付职工薪酬-社保费 180 发放的时候 借应付职工薪酬-工资68256.5 贷其他应收-个人社保349.61 贷其他应付-工作服6900 应交税费-个人所得税30 银行存款60976.86 支付社保给鼎吉 借应付职工薪酬-单位社保180 借其他应收款-个人社保349.61 贷银行存款529.61吗？

老师，我表格里有数据的，第一次做账，麻烦你花费点时间。帮我核实一下，是否正确。谢谢您

看了 这样写分录正确的 

金额呢？尤其有社保，我有点不是很确定。

您看银行存款最终跟您工资表的一致 就是正确的

银行存款电子回单就是这个金额了。主要是社保分录和金额，我不知道对不对。