老师，本季度企业所得税申报13栏（减实际已缴纳所得税额）可以减除二季度应缴纳所得税额吗，二季度应纳所得税额因为是小微企业延缓缴纳还未实际缴纳？

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• 你好老师，我们公司增值税有享受资源回收即征即退税收优惠政策，先足额缴纳，然后退回50%，缴纳的时候我按照正常的增值税结转，等退回来的时候我放到其他收益这个科目，现在因为不符合税收政策，我们缴回24年25年退的税款，我应该怎么做分录？

• 核算个体户经营所得税的时候，用的所得税费用这个科目，因为所得税费用不能税前扣除，在汇算清缴的时候，再把所得税费用的金额进行调增处理，可以吗？

• 老师请问第三季度季报，这个附报事项是按年填还是按季？

• #提问：老师：1、企业所得税申报，附报事项里有个是否存在资产损失，有是和否两个选择，请问这个资产损失是指资产负债表上有亏损还是有其他的特殊情况亏损的？2、软件集成电路这里，我不是做软件的，就是一个商贸批发零售的，没有优惠政策吧？是选不适应吗？

• 老师进项税额记重复了，进项税额转出后是得要交税申报表还要体现进项税额转出啊

• 出口的这部分产品的所有费用 的进项税 都不能国内部分抵扣吗

• 买了销售时做赠品的赠品，是借库存商品贷银行存款吗

• 老师，前面几个月收到的进项发票，都做的是 借：待认证进项税额 贷：银行存款 现在勾选认证发票后， 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额 后面的分录怎么做

• 郭老师，长期股权投资，50%以上的，属于达到控制了对吗，初始投资成本，非同控，是按哪个入账

• 老师，我们公司之前账应付职工薪酬和应交税费还有其他应付款这些就一直都和实际对不上，十月份所得税报表不是就要开始核对应付职工薪酬了嘛，有没有什么办法调整一下