差额征收怎么填增值税报表

1.将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料（三）》，利通劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税，则该项业务均填列在第5栏。 ①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额535500填入“本期服务不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”。 ②第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”应为“0”。 ③将本期产生的可以差额扣除的525000填入“本期发生额”，“本期应扣除金额”应为2、3列的合计额525000。 ④“本期实际扣除金额”应为525000。本列≤第4列且本列≤第1列。 ⑤第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。本列＝第4列-第5列=0。2.将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》①将开具发票的（差额扣除前）不含税销售额510000及税额25500分别填入9b栏“开具其他发票”项下的3、4列。 ②9b栏第9列“合计”“销售额”应为510000，9b栏第10列“合计”“销项（应纳）税额”为25500,9b栏“合计”“价税合计”为535500。 ③第9b栏12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”应为可差额扣除的525000（按《增值税纳税申报表附列资料（三）》第5列对应第5栏数据填写）。第9b栏次13、14列差额扣除后的含税销售额和应纳税额分别为10000、500。 3.由于选择按照5%征收率简易办法计税，则取得的增值税专用发票对应进项税额5100元不得抵扣，不用填入增值税纳税申报表中。4.将差额扣除前的不含税销售额510000填入《增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）第5栏“一般项目”“本月数”，21栏、24栏、32栏、34栏“一般项目”“本月数”均填列“500”

同学你好 按照应征差额扣除后不含税销售额的税费填写,具体计算方法为: 应纳税额=差额扣除后不含税销售额×征收率,其中,差额扣除后不含税销售额=差额扣除后含税销售额÷(1%2B征收率),而差额扣除后本期含税销售额=全部含税收入-本期差额扣除金额. 1.选择简易计税方法差额征税 在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》中,将支付的分包款填入应税行为(5%征收率)扣除额计算第10栏本期发生额. 将自开和代开的增值税普通发票、增值税专用发票开具的价税合计填入应税行为(5%征收率)计税销售额计算第13栏全部含税收入(适用5%征收率). 在《增值税纳税申报表》中,将《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》应税行为(5%征收率)计税销售额计算第16栏不含税销售额填入第4行(二)应征增值税不含税销售额(5%征收率)本期数服务、不动产和无形资产列. 将代开的增值税专用发票开具的金额填报申报表第5行税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额本期数服务、不动产和无形资产列. 将自开和代开的增值税普通发票开具的金额填报申报表第6行税控器具开具的普通发票不含税销售额本期数服务、不动产和无形资产列. 2.选择简易计税方法 在《增值税纳税申报表》中,将自开和代开的增值税普通发票、增值税专用发票开具的金额合计填入第1行(一)应征增值税不含税销售额(3%征收率)本期数服务、不动产和无形资产列. 将代开的增值税专用发票开具的金额填入申报表第2行税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额本期数服务、不动产和无形资产列. 将自开和代开的增值税普通发票开具的金额填入申报表第3行税控器具开具的普通发票不含税销售额本期数服务、不动产和无形资产列.

你好，一般纳税人还是小规模的？

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你好在附列资料里面开的具体的是什么业务的？