演示账套

Q

老师，请问我们是总包，收到分包的专票，在填增值税报表的时候，填在哪张表，才能扣除呢？

2020-10-22 11:16

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-10-22 11:22

同学你好填写附表增值税纳税申报表附列资料（三） 9%税率的项目

快账用户2989 追问 2020-10-22 11:27

一般纳税人不是不能差额计税吗？

快账用户2989 追问 2020-10-22 11:28

不是只有简易计税项目才能差额计税吗？一般计税项目是直接在附表2抵扣进项吗？

齐红老师解答 2020-10-22 12:10

一般纳税人能差额计税的

快账用户2989 追问 2020-10-22 12:10

那附表2那边得进项还填吗？

齐红老师解答 2020-10-22 12:12

进项税可以抵扣有进项税需要填写

快账用户2989 追问 2020-10-22 12:12

又差额，又填进项，会重复扣除吗

齐红老师解答 2020-10-22 12:52

不会重复差额计税的项目，进项税不可以抵扣你填写的是其他项目的进项税

快账用户2989 追问 2020-10-22 12:59

公司就一个项目，没有其他项目的进项。那这样的话，分包开来的票的不含税销售额我在附表3填了，是不是该发票的进项税附表2就不填了。

齐红老师解答 2020-10-22 13:06

差额计税和进项税选择一个就行

快账用户2989 追问 2020-10-22 13:10

怎么判断一个项目能不能差额计税呢

齐红老师解答 2020-10-22 13:33

更正一下，除了预交以外一般纳税人正常申报建筑服务增值税不存在差额计税

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