演示账套

老师好，请问应交税费—应交增值税（减免税）借方有480的余额，是结转的税控免税款，这个平不了吗，一直在借方挂着？

2020-10-28 18:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-10-28 18:09

你好你是一般纳税人。你做结转就会平的。比如借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费—应交增值税（减免税）到时你销项税结转会在转出未交增值税贷方到时可以借贷方抵减处理的。

快账用户6217 追问 2020-10-28 18:12

您能把买税控全部分录帮我做一下吗，第一次买480，已减免

齐红老师解答 2020-10-28 18:13

你好购入金税盘和报税盘时，　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理：支付技术维护费时，　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 月末结转借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费—应交增值税（减免税）

快账用户6217 追问 2020-10-28 18:50

那转到应交税费—转出未交增值税借方，这个怎么平呢

齐红老师解答 2020-10-28 19:15

你好你到时销项税会结转到转出未交增值税贷方去的。到时你判断转出未交增值税是留抵不需要缴纳增值税。就在转出未交增值税借方放着以后留抵就行。如果是贷方转到未交增值税里面去缴纳就平了