老师，你好，去年确认了一笔成本，审计说这个要冲回，原分录是，借：主营业务成本 188.68，借：应交税费-增值税-进11.32，贷：应付账款200。放在今年做，这个该怎么做？

老师，这个税额不管吗？

您好，是的，没说发票，发票已经认证，除非对方开红字发票，否则不处理进项税。

老师，审计还让冲减去年原计提所得税，这个该怎么做账？都是要做到今年的…

您好，哦，冲减了上年度费用，增加企业所得税，借以前年度损益调整188.68*企业所得税税率，贷应交税费应交企业所得税。

老师，你没明白我的意思，是去年多提所得税费用100万，审计要求现在要冲减，要在今年做，该怎么做呢？

老师，还有一个问题，按你的做法：借以前年度损益调整-188.68，贷：应付账款-188.68，借，利润分配-未-188.68，贷以前年度损益调整-188.68。这样做的话利润分配-未分配利润为借方负数？

您好，1借以前年度损益调整-100，贷应交税费应交企业所得税-100。

您好，是的，冲回成本，增加未分配利润

老师，这只是其中的一笔调整业务，但是还要求收入也要调整，收入也要冲回，就是整体下来，收入冲回500，成本冲回300，这样的话，以前年度损益调整怎么结转到未分配利润？

老师，还有一笔，让调整（存货2.1万元为劳务费，故核销调整至管理费用。）这个怎么调整呢？

您好，涉及以前年度损益的调整，都通过以前年度损益调整科目过度即可。

您好，最后的以前年度损益调整余额结转未分配利润。

您好，您存货2.1相关，是否已销售？

已销售的话怎么处理？那如果是未销售的话，又该怎么处理？

已销售的话怎么处理？那如果是未销售的话，又该怎么处理？

您好，上年已销售，在本年可以不调整。