我公司出资100万成立了一个子公司，后来我公司借给子公司100万子公司，子公司无力偿还挂在其他应付款里。现在想做合并报表，我需要资产负债表和利润表的数据。请老师帮我写一下分录，万分感谢。

老师，实收资本用调整吗？还有会不会影响利润表呀？

您好，是的，还有借实收资本100贷长期股权投资100。

老师，长期股权投资在我资产负债表左侧，但是没有计入资产总数，所以这笔分录不会影响资产数，会影响所有者权益是吧？ 还要做其他的分录吗老师？

您好，长期股权投资是影响资产总额的。

您好，不需要做其他分录。

老师，我公司资产负债表我加了一下，资产总额确实没有包含长期投资，是怎么回事呀？我需要在资产总额里减去100万吗？

老师，是我看错了。长期投资在固定资产合计数里了。 想问下合并报表不会对利润表有影响吧？是不是把利润表数据直接相加就可以？

您好，那是您公式设置错误，资产总额是包含长期股权投资