外贸企业，有一票货，比如进项发票票额101元，只有一项电子秤，但是出口报关的时候分为了两项，分别是：电子秤100元，包装盒1元，申报退税怎么处理

只能退税电子秤的100对应的进项税13；包装盒退不了

2020-10-30

同学你好你是说包装盒调增吧

2020-12-07

同学您好，这影响不大的，您可以手工改一下，和发票的一致不改的话影响也不大的

2021-05-07

1.需要开红字普票。如果已经开具了相应的红字发票，那么不需要再次开具。 2.需要进行相应的负数申报。在进行出口退税管理时，需要针对已退税的出口货物进行负数申报，以便撤销之前的退税申请。 3.需要做转内销处理。根据国家税务总局的规定，对于无法收回的出口款项，需要将其转为内销处理。具体来说，需要将这部分金额乘以适用税率（例如13%）申报未开具发票的销项税额。 4.不需要计算进项税额转出。进项税额转出是指将已抵扣的进项税额转为成本或费用，而无法收回的出口款项已经转为内销处理，因此不需要再计算进项税额转出。 5.是的，进项税额转出和转内销是二选一的。根据国家税务总局的规定，对于无法收回的出口款项，可以选择将其转为内销处理并计算未开具发票的销项税额，或者将其作为成本或费用处理并计算进项税额转出。但是不能同时选择两种处理方式。

2023-12-12

问题1：针对无法履行的义务无法收款的部分100万需要开具红字发票不？答：是的，对于无法履行的义务和无法收款的部分100万元，你需要开具红字发票（负数发票）进行冲销。这是因为你的实际收款金额与原先开具的发票金额不符，需要通过红字发票来调整。问题2：需要本年在出口退税管理里面进行相应的负数申报不？答：是的，由于你的实际收款金额少于报关单金额，你需要在出口退税管理里面进行相应的负数申报。这将确保你的退税金额与实际收款金额一致。问题3：是要将无法收回的这部分100万元（未税金额，发票是免税的）计算13%税率得出销项税额，作为不开具发票申报增值税销项税额不？或者选择进项税额转出，二选一，选择其中一种方式就行吧？答：是的，你需要将无法收回的这部分100万元计算销项税额。由于你的发票是免税的，你需要按照适用的税率（如13%）计算销项税额。然后，你可以选择不开具发票申报增值税销项税额，或者选择进项税额转出。这两种方式中选择一种即可。

2023-12-13