老师，小规模企业在确认收入时按征收率3％确认的，像这种情况怎么处理？报税和实务方面？

不是，发票是1的

先确认收入后开的票

之前做了无票收入的吗 交了税款吗

做成正常的收入了

之前做了无票收入的吗 交了税款吗 2020-11-10 10:34

在小企业30万范围内，不交税款，但是确认成主营业务收入了

8月份的时候才办的税控盘，所以延续之前的记法一直记的是主营业务收入，在报税的时候也没有开票收入与不开票收入一说

直接红冲 之前做了多少红冲多少 然后做开发票的

没有其他方法了吗？

是的 你们多冲 冲的收入比开发票的多了税额

嗯嗯，知道了老师，谢谢你。

不用客气的 工作愉快

如果不冲，记入营业外收入呢？

分录完整的怎么做的

借：银行存款 贷：主营业务收入（按3记） 应交增值税（按3记） 结转：借：主营业务收入 营业外收入 贷：本年利润 税款：借：应交税费（按3记）贷：银行存款 （按1记） 营业外收入（减免税款 差额）

这样，增值税收入就少记了，但所得的收入来说没有减少

借应收账款-3贷主营业务收入-3 借应收账款3 贷主营业务收入 应交税费 做这个

就是按这个做的，只不过收到了款项

这会儿就是多记提的那2个点的税款，应该确认营业外收入是吧？

我写的这个应收账款 是过渡的科目

你写的主营业务收入是按1确认还是按3确认？我现在已经按3确认了，按我上面写的多计提的税款确认营业外收入合适吗？