请问发给个人10月的工资是7000元，并且是第一次申报个人7000工资，能后就交了个税60元，那10月计提工资分录怎么做，11月发放工资分录怎么做。

你好你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

2020-11-11

借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资发放的借应付职工薪酬、工资贷、应交税费、个税银行存款。

2022-01-03

12月没有发11月吗，你这个计提11月做就可以，没有发不做发分录就可以

2021-01-07

你好，具体是什么业务的分录呢？这里工会经费的计税依据是1万

2022-01-05

一、假定这个员工是管理人员，相关的分录是： 1、10月份的工资是11月份发放，在10月份需要计提工资，分录是：借：管理费用——工资 4000 贷：应付职工薪酬——工资4000 备注：按应发工资4000元计提工资处理。 2、10月份当月缴纳当月的社保费用，假定个人承担是311元，公司承担的社保金额是900元，合计缴纳10月份的社保金额是1211元，10月的分录是：借：管理费用——社保费900 贷：应付职工薪酬——社保费900 10月缴纳社保的分录是：借：应付职工薪酬——社保费900 借：其他应收款——代扣个人社保311 贷：银行存款1211 你回复一下再处理，时间不够

2020-12-09

快账用户9378 追问 2020-11-11 10:41

这样看不懂，就是发了一个刚入职员工10月份工资是7000元，能后在个税系统缴纳个税60元，那10月计提工资是借：管理费用-工资7000，贷应付职工薪酬6940，贷应交税费-个人所得税60，是这样做的吗

齐红老师解答 2020-11-11 10:49

你好对的就是这样的把金额带入上面分录就对的

快账用户9378 追问 2020-11-11 10:55

但有一个问题，给他发了7000元工资，又交了个税60元，按道理应该发6940元，而不是7000元，分录这样行吗

齐红老师解答 2020-11-11 10:59

你好实际发的工资是扣除个税和社保和其他扣款后的实际金额

快账用户9378 追问 2020-11-11 11:01

但他实发工资没扣，怎么做啊

齐红老师解答 2020-11-11 11:05

你好没扣那交的税是企业承担了吗记营业外支出

快账用户9378 追问 2020-11-11 11:13

是不是这样的，如果个人要交个税或者社保，是先公司代垫付，能后公司再从个人实发工资中扣除掉，就相当于个人还给公司代垫的那部分，例如发个人工资8000元，要交个税90元，那实发工资就是7910元给员工，是这样理解的吗

齐红老师解答 2020-11-11 11:23

你好对这样理解是对的

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