我们是和企业签订合同承包企业食堂，然后我们又二次租给商户，职工的餐费是交到企业，企业在扣除水电费和租赁费以后返还给我们公司，我们公司把餐费返还给商户，同时我公司还需要把替商户代垫的水电费和房租收回来，这系列的凭证怎么做，收到企业返还餐款，给的是现金，做借现金 贷主营业务收入，企业扣除水电费房租，我们垫的借其他应收款～水电费，房租，贷 现金，我们返还给商户的爆款和应该收回来的水电费房租怎么做凭证！谢谢老师

这是内账，都不开发票

那你直接冲减往来就行了

老师，麻烦您把整个流程的分录给我写一下好吗？谢谢，我写的凭证对不对

借银行 代其他应付款 收到餐费是收入 借其他应付款 代主营业务收入 贷销项 还回去 借其他应付款 代银行存款

什么算是我们的成本呢？替商户代付给企业的水电费是借其他应付款～水电费，房租 贷银行存款？是不是

你们的成本就是你们收入的成本，餐费的支出

在不考虑增值税的情况下，收到企业给我们的餐费，借银行存款 贷其他应付款～商户。企业付给我公司餐费时直接扣除水电费和房租了，借其他应收款～水电费，房租 贷 银行存款。第三笔公司返还给商户餐费的时候，借其他应付款 贷银行存款 贷其他应收款～水电费房租， 老师，整个过程的凭证是该这样吗？

嗯，整个过程是这样的

这样的分录里收入和成本不明确，是不是还能这样写，收到企业给我公司餐费借 银行存款 贷主营业务收入 ，水电费房租企业给我公司餐费时直接扣除了，借 主营业务成本～商户水电费房租 贷银行存款，公司返给商户餐费的时候，借主营业务成本 贷 银行存款， 老师，这样写也可以吗？是不是更清晰？感谢您

同学你好 也可以这样做的

老师，看您给我写的分录，那是不是其他应付款就是我们公司的成本

是，你最后做成成本就行了，

最后写借主营业业务成本，贷其他应付款，是吗？如果其他应付款当月不支付的时候，该怎么做？真心谢谢老师啊，麻烦您了