演示账套

老师，做12月份凭证时，12月份当月的所得税费用为什么在结转利润之前就计提，计提依据是什么？

2020-11-12 18:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-12 18:44

你好，你只有结转损益之前，具体你的所得税费用才能结转到本年利润里面。年累计的利润总额*税率-之前预缴

快账用户9252 追问 2020-11-12 18:54

但是我如果没结转损益，我无法知道当月的利润；不知道当月利润，我怎么算所得税呢？

齐红老师解答 2020-11-12 18:58

你需要当月的算出来，加上1-上个月的累计就可以

快账用户9252 追问 2020-11-12 19:14

我12月份的利润还没结转，不会知道12月份是盈是亏，那怎么计提12月份的所得税呢？

齐红老师解答 2020-11-12 19:15

收入成本费用知道吗

快账用户9252 追问 2020-11-12 19:18

图片里我正在做12月份凭证，还没有结转至12月利润，但是题里的单据直接给出10-12月份利润是154316.47。10、11月利润已经有了，但12月还没结转，所以10-12利润之和154316.47的依据是什么？

快账用户9252 追问 2020-11-12 19:19

收入成本费用都在各个单个凭证里，还没有结转

齐红老师解答 2020-11-12 19:20

收入减去成本减去费用减去税金及附加。

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