老师，是这样当时9月份申报8月份的时候他因为错过确认选择进项税票的时间，就直接提交了。导致需要交3507.93的税额，后期也就是10月份的时候他把这三张发票作废了，产生三张负数 对应税额在这次申报增值税的时候自动带出来上期留底税额3507.93的税额。完整表格如图，总感觉有点不对劲。之前处理的人不管了。麻烦您看下

麻烦郭老师接着回答这个问题 这样的形式可以不可以？ 像这个凭证上面是补4-8月账目上进项税的差额和实际的差额，有一张电动车发票，勾选过了，但是那张发票没有入账，底下这个是9月的时候勾选了不少10月才报销的发票，所以她9月的增值税进项税也比实际少 这个是未交增值税的明细账，我是先把差额调整到了应交增值税-进项，和销项底下，然后结转到了未交增值税，橙色框里的就是我调整后的金额，97000多是外账给我的初始金额，经过调整以后，10月交完增值税，余额为0 第一次这样做，我不确定对不对

我8月账里主营业务收入里面，有一份发票是作废的，同事也做进去了，有2.3处未开票收入没有踢出税额直接计入了，报税的时候，经理说让我收入和账上一致，我疑问的是这样税额肯定与账上不同，这个她说下月调整 问题一，对于作废发票还计入收入，还有销项税额的，我申报表里，这两个数据要体现在专票或者其他发票里面吗？还是说专票和其他发票里面体现税控真正的数据，作废的体现在未开票收入和税额里面，9月调整 问题二，对于作废发票，8月账里做了，税也报，这样不等于多缴税了？下月调整账务怎么调整？直接冲回原凭证是吗？是不是这样调整等于8月多交这块，9月在未开票收入里面减去了，少交这部分了 问题三，上述未开票收入没有踢出税额的，这个月也是原路冲回？8月按含税收入报税，多交的税款9月调整账务，税额会减少吗？具体的账务怎么处理的，我有点想不通调整后8月多交的9月调出来提现在哪里？数据能卡上吗

问题一，一般纳税人报完税，下载完税证明，这个完税证明是申报表吗？还是单独的那种证明？在电子税务局下载吗 问题二，对于8月进项之前5月已经认证了，8月又做了一遍进项，9月账务怎么处理 问题三，销项票，有一张是作废的发票，可是他们还是做了应收，和收入，还有销项税额，这个9月如何调整 问题四，供应商8月有让我们开具一张红字发票信息表，这个我报8月税是已填入红字发票信息表那里，税额已转出，但是这个红字发票我没见到，这个红字发票我方需要不？入账的时候正常是8月份怎么做？9月调整怎么做啊 问题五，8月暂估收入没有扣除税额，增值税未开票收入这里我按8月没扣除税额的收入报的（这边要求和账上数据一致），那么9月账务怎么调整啊？ 上面问题比较多，麻烦老师了，能否说详细点的会计科目啊非常感谢

老师，是这样当时9月份申报8月份的时候他因为错过确认选择进项税票的时间，就直接提交了。导致需要交3507.93的税额，后期也就是10月份的时候他把这三张发票作废了，产生三张负数 对应税额在这次申报增值税的时候自动带出来上期留底税额3507.93的税额。完整表格如图，总感觉有点不对劲。之前处理的人不管了。麻烦您看下

就比如说5月底结转的时候，我的未交增值税金额是1000，然后6月申报的时候，实际申报了1200，200是多交的，然后做付款分录的时候要和上期调整稅差，就做了一个分录是借：应交税费-转出多交税额200贷：应交税费-未交增值税 200。这样付款凭证就平了，之后再红冲了多开发票那笔，借：应交税费-转出多交增值税 -200贷：应交税费-销项税额 -200。这样总的销项税就和申报表的对上了，然后这200多交就留底了，应该怎么做分录 因为200的是5月份开错的，忘记作废了，而且我没有做这笔发票，以为作废了，结果没有，6月才红冲的，麻烦老师解答一下，谢谢了