老师，新公司一般纳税人，无业务发生，只有一个税控盘 已填写附表四和减免明细表里面老师 在增值税纳税申报表主标里面为什么这个税控盘金额不显示再23行应纳税额减征额里面呢，或者上期留底税额里面，还是因为没有销项她带不出来，不太理解 ，这样我每个月申报时候需要，再这个减免税明细表输入一遍期数余额吗？ 老师 ，我申报10月份时候就填了一遍减免税明细表，老师为啥不能自动带出来这个期初余额 。还是我哪里想的不对

是，但是需要我每个月都在减免税表里面填写一遍期初余额呀。我说为啥没有形成期末留底数额，老师需要交税时候，这个数是自动带出来主表23行 税控设备金额，还是我自己输入进去，怕到时候忘记了

那估计你们系统问题，一般是填写期末这个期初是会自动生成的， 你可以Excel或者是一个本子单独记下比较好，

老师还有个事情我们小规模建筑企业，2019年11月成立的，目前每个季度开票大约再20多万左右，累计10月份开票达到146万，季度预交所得税，按照小微企业免税政策年应纳税不超过100万减按5%申报的，老师这样我算了算哈，现在累计已经146万了，不是还有个超过100万 不超过300万，按照50% 减按20%征收企业所得税啊，老师这个怎么理解，照这样我这个是不是超过了，我在第四季度申报税的时候我应该怎么计算呢，是不是说的是年度应纳税所得税额 实际利润额不超就没事是吧，和这个开票金额不冲突是吧，老师

老师我问你的你没回大全，这个要是胶水时候，是不是主表23行税控设备金额自动出来，还是需要输进去啊

你这个需要交税的时候还需要再填写的，主表23栏的时候是交税才填写，减免表和附表4 是这个需要交税填写第4列才会抵减，

老师还有个事情我们小规模建筑企业，2019年11月成立的，目前每个季度开票大约再20多万左右，累计10月份开票达到146万，季度预交所得税，按照小微企业免税政策年应纳税不超过100万减按5%申报的，老师这样我算了算哈，现在累计已经146万了，不是还有个超过100万 不超过300万，按照50% 减按20%征收企业所得税啊，老师这个怎么理解，照这样我这个是不是超过了，我在第四季度申报税的时候我应该怎么计算呢，是不是说的是年度应纳税所得税额 实际利润额不超就没事是吧，和这个开票金额不冲突是吧，老师

不同问题麻烦重新提问，谢谢

这个是100万*5% %2B（146万-100万）*10% 这么算的，这个

老师我们还有成本呢，不得减去成本后 ，利润额乘以 5% 或者10%才对啊 ，这个146 是累计开票金额 ， 应纳税所得额才1万9千多

你是查账话，这个是看利润，要是有成本和费用是减掉之后看是不是超过100万，

不好意思，忽略上面一条回复，假设利润是146万算法，这个是100万*5% %2B（146万-100万）*10% 这么算的，这个

查账的，所以我这个这样没超过，没事是吧老师。