老师我9月份开的普通发票113011.72，分录为：借：应收账款 110311.72 贷：主营业务收入 10972.12 应交税金一增值税销项 3291.60. 10月份紅冲了13011.72 开过了张普票 12411.48 这笔分录怎么调整。
你好，同学指的是红冲了一小部分是吧？
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老师我9月份开的普通发票113011.72，分录为：借：应收账款 110311.72 贷：主营业务收入 10972.12 应交税金一增值税销项 3291.60. 10月份紅冲了13011.72 开过了张普票 12411.48 这笔分录怎么调整。
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老师，11月份开了一张2970元的普票，在12月又作废了。 11月份做账： 借：应收账款2970 贷：主营业务收入2940.59 应交增值税—销项税额29.41 12月份： 借：应收账款—2970 贷：主营业务收入—2940.59 应交增值税-销项税额-29.41 请问这样做分录对吗
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老师，我在9月时把未开票跟已开票都计算在一起做了一笔分录，借预收账款，贷主营业务收入，贷，应交税费~应交增值税销项，然后收入结转本年利润\'借主营业务收入本年利润，现在是做10月分，我把9月未开票的也已经开票了，那10月份我应该怎么做分录呀
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老师，我们建筑工程公司（一般纳税人），工程已完成，未收到工程款所以发票未开具给对方，2023年3月因工程已完工，按无票收入申报增值税了（金额100万），10月份时收到工程款（100万）把发票开给对方了，请问一下，3月无票收入申报的怎么做会计分录和10月份开具发票时怎么做会计分录，麻烦老师看一下分录对吗？谢谢（1）3月份无票收入申报分录:借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交增值税~销项（2）10月份收到工程款:借:银行存款贷:应收账款冲红10月份开具3月份无票收入申报的100万发票:借:应收账款（红字）贷:主营业务收入（红字）贷:应交增值税~销（红字）再按开具的发票做一笔正确分录:借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交增值税~销老师这样做会计分录对吗？
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我们是一般纳税人，8月份开了一张发票，分录做：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税费） 10月红冲了这张票，又开了一张一样金额的，那10月冲红的分录怎么做？重开的蓝字发票分录怎么做？
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是的老师！
你好 借 应收账款-13011.72 贷 主营业务收入 -10972.12 应交税金一增值税销项- 3291.60 然后再按开的发票做分录就可以了。
不是这样吧老师，你仔细看看
你好，同学给的数字不对，不过红冲的用负数分录就可以了，然后再做正数的分录就可以了。
老师，你就没仔细看，我的数据是正确的。而且你修改后的分录跟我的一样，希望老师认真，不知怎么做才问老师的
你好，老师修改后不是用负数表示吗？
哦，负号表示的啊。还有老师，红冲的金额比我开的普票金额要大。但是10月开过的普票还是要交实开数交税的。红冲的税金哪去了。
是申报税的时候要申上数据吗
你好，红冲的税额是要减去的。
申报表哪填这个红冲的税金
你好，正负相加后申报就可以了。