#提问#老师，假如本年10月就这一笔增值税的业务进项200，销项100，年末借：应交税费-应交增值税（销项税额）100 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）100 ，也就是最后留底了100，请问这100在报表上如何体现？

我用的是金蝶财务软件这种留底税额是在应交税费报表用负数列示

明白，那你生成财务报表时可能需要手工调整一下，把他从应交税费的负数搬到流动资产这里来 问一下贵司的金蝶客户经理软件上能否实现操作

做完分录生成报表是会自动在其他流动资产或其他非流动资产列示？

不用人为调整？

这个要看贵司使用的会计软件的，具体如何实施要与贵司的软件供应商客户经理联系，他会帮忙解决

不明白期末留底要放在其他流动资产或其他非流动资产？什么意思老师能讲讲吗？

因为这对企业来说是一项资产呀，资产就是未来能给企业带来经济利益流入的，你现在不是留抵100吗？那就表明未来交增值税时可以抵100，对企业来说当然属于资产性质的 如还有不明白的，继续提问

那应该放在其他流动资产还是其他非流动资产？

企业自己估计下，若1年以内就会用到这个留抵税额就放入其他流动资产，反之则放入其他非流动资产

那要是这留底100元放在报表应交税费负100，也可以吗？

根据财政部的规定是要放入资产的，而且应交税费负数也不合理

那我之前放在应交税费报表项目负数列示，报表是平的，现在调到资产负债表其他非流动资产中，报表左右两边不相等啊

怎么会不相等呢，原来在负债一方以负数显示，现在放到资产一方以正数显示，同时负债一方为0了，肯定平的啊 你自己做个分录就知道了 借：其他流动资产 100 贷：应交税费 100 你自己做一下就知道了，不可能不平，有借必有贷，借贷必相等，分录都做出来了，报表不可能不平的，这是会计的基础知识 假设原来放在负债以负数显示的情形，假定资产总额为100，负债总额为50（其中包括应交税费-5），所有者权益50 现在重分类到其他流动资产，那资产总额为105，负债总额为55，所有者权益为50，一样是平的啊

老师借：其他流动资产 100 贷：应交税费 100 这笔分录还要在账务中体现出来吗？就是只要月末应交税费有留底就做上这么一比分录是吗？那这样的话就不用金蝶软件开发商设置了

老师您说的真是太好了，我在会计问中怎么没有找到您的名字呢，就是找老师没有王老师1啊

这个分录不建议做在账务中，因为其他流动资产属于报表科目，如果你在账务上做了这笔分录，下月初还要再反冲回来的，比较麻烦，他属于会计科目的重分类 名字这个我不清楚啦，你可以问问客服老师看看

老师的意思是只要月底应交税费有留底他体现在我的报表当中以应交税费负数列示了，我就调表就行不调账，是这样吗？

是的，就是调表不调账的意思，因为会计科目使用的是应交税费的，只是在资产负债表上重分类到其他流动资产里去了 分录不建议去动他，因为分录这样做并没有问题的

老师假如我今年应交税费有这么一比分录进项200，销项100，进项税额转出50，月底有期末留底50不做分录是吧？，然后年末借：应交税费-应交增值税 --销项税额100 贷：应交税费--应交增值税--进项税额100，是这么做分录吗？进项税额转出不用冲减？