老师你好，我想问下，发票上个月拿来认证了放待抵扣进项税额 借方，这个月用来抵扣了该怎么做账呢？

上个月认证了并做了这个分录，那我这个月才抵扣要怎么做呢？

上个月已经放到待抵扣了，实际上这个月才抵扣

你好     那你上月就得做进项税了 。 你这个月抵扣就做月末结转增值税明细科目就行了。    

可是上个月做进行就多了呀，也不对呀，这个月才实际抵扣的呀

你好 你认证了 上月就得做 进项税了。 你这个月抵扣 是报的10月的增值税 来抵扣的。 所以你应该是10月做进项税。 11月报10月增值税来抵扣10月销项税的。  

那上个月没有做进行而是做了待抵扣，那我现在要怎么做啊？

你好      那你现在调整一笔分录 。做 借应交税费-应交增值税-进项税  贷  待抵扣进项税   调整一笔这样        

认证了没有抵扣不是应该放 待抵扣进项税额吗？然后这个月实际抵扣了就放 借：进项税 贷：待抵扣进项税额

 你好认证了    计入进项税核算。 收到发票暂时不认证的 做待认证进项税  科目 。分别来的。 不会计入待抵扣进项税科目的。   如果你之前已经计入了待抵扣进项税了   你直接就按你的科目来处理      借：进项税 贷：待抵扣进项税额

那老师我还想问下，我买进来税控盘上个月入账管理费用，那这个用来抵扣怎么做账呢？

你好 到时你做 借应交税费-应交增值税-减免税额  借管理费用 负数 这样来   抵减做分录 。   

好的谢谢老师