去年专票税额没有认证抵扣直接走了成本，今年需要认证抵扣，怎么调账写分录，去年入成本做的是借：工程施工～材料费用，贷预付账款
你好，你没有结转到主营业务成本吗？
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去年专票税额没有认证抵扣直接走了成本，今年需要认证抵扣，怎么调账写分录，去年入成本做的是借：工程施工～材料费用，贷预付账款
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去年有几笔进项税已认证申报抵扣，但付款直接全进了成本没有把进项税入账该怎么做会计分录
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2021年12月做了一笔费用暂估，借：主营业务成本 121600 贷：应付账款 121600 2022年1月收到专票，金额114716.98，税额6883.02，1月认证抵扣，请问1月需要怎么做账
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以前年度多做的成本，能调整到今年的成本吗？如何调整具体的会计分录（我把一笔没有发票的单据做成了成本，今年翻凭证时才发现，没有发票我做成了，借：工程施工 贷：银行存款。正确做法应该是借：预付账款 贷：银行存款）我该怎么调整？
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老师您好，我有一个问题：去年有一张专票已经认证抵扣并报税了，但是今年发现去年那张发票做账分录做错了，应该是借：管理费用应交增值税—进项税额贷：应付账款可是我写成借：管理费用贷：银行存款忘记写进项税了，这个该怎么调整？
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老师，好比我有10个库存商品。我产生了销售，确认收入，然后就要结转成本，库存就减少了，那么我要把这次收入作为预收我就不用结转成本，库存在账上就不用减少了。但实际库存少了。所以是不是做预收会比确认收入的账上库存数量结存多？
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结转到主营业务成本了
小企业会计准则，请问怎么调账
如果你不修改汇算清交的话，借进项贷工程施工 借工程施工，借主营业务成本负数。
不修改汇算清缴可以吗
需要交滞纳金
后期稽查会有问题吧
你好，你现在汇算清，交还允许你们修改吗？
要去税局更改交滞纳金
如果你们需要补所得税的话，有滞纳金。
那不修改后果就是以后稽查到滞纳金更多，对吗
这个不影响的小企业会计准则，它有一个未来适用法，就是汇算清缴之后发现之前账务处理不正确，你可以在次年汇算清缴再调整。
好的，谢谢
不用客气的 工作愉快。