请问下邹老师 我们当期销项为10万 进项只有1万但是按照结转的分录 结转到未见增值税贷方科目就成10-1＝9万了 但是之前的留底税额有8万 这样的账务怎么做分录呢

老师 之前会计在进项大于销项的情况下 也把应交税费—应交增值税（转出未交增值税 给结转到未见增值税的借方了 这怎么处理呢

你好，你需要把之前错误的分录红冲，然后做一笔正确的结转分录 

也就是 本期销项是0 进项是20 做的 借 应交税费—应交增值税（转出未交增值税 20 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 20 又做 借应交税费-未交增值税 20 贷 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 20 又做的

你好，你需要把第二笔分录给红冲了

老师 那我就把第二笔红冲了就行了吧 有19年的呢 也红冲就行了吗

你好，是的，就把第二笔红冲了就行了

请问老师 这样冲19年分录的不会影响啥吧

你好，这个没有什么不良影响的 

请问老师 我们上月根据工资表算了下员工个税是100元 因为是10月下旬发的 所以没在自然人申报系统里进行计算 次月进行申报的时候系统算下来的数字不是100元 是120元 有了差异了 这种情况怎么处理呢

你好，需要补做计提工资薪金个人所得税20的分录，然后从职工工资扣除 

好的 老师 请问怎么做分录呢

你好，补计提个人所得税 借：应付职工薪酬，贷：应交税费——个人所得税 

老师 我们还有个这种情况 就是发放了采暖补贴了 是否也要计入工资薪金呢

你好，发放了采暖补贴，需要并入工资一起 计算缴纳个人所得税的 

老师 您说补计提个人所得税 做 借：应付职工薪酬，贷：应交税费——个人所得税 20 支付时 借 应交税费——个人所得税 贷 银行存款 20 老师最后就等于把20转到应付职工薪酬里了 那明细是哪个科目呢 我不太明白 因为这个钱要跟员工收回来的 转到应付职工薪酬是不是不合适？

你好，明细科目是应付职工薪酬——工资。从职工工资里面扣除，所以计入应付职工薪酬——工资借方啊。 你认为不合适的地方是哪里呢

老师 我们是已经扣了100 就按照借 应付职工薪酬-工资100 贷 应交税费-个税 100 但是这个100是因为有工资表支撑 从应发工资里扣的 现在的20元是几天后的分录了 是一笔新分录 直接这样做应付职工薪酬-工资 这个最后怎么归集到哪儿 我不明白