你好!1,不是。这个只能当公司交的。不能分配到个人 2,建议当月开出,不然你以后麻烦。
老师我即将去建筑公司,新成立的,有关增值税问题请教一下,咨询别的建筑公司,他们说每个月控制税负率2-3%左右,来确定主营业务成本一般计税。 老师我之前在房产不了解,建筑行业这块,咨询另一个公司,他们说分包方给了发票就入成本,有的时候这个月不用交税,进项多,就留底,等到那个月收入超过了,就缴纳?我原来同事说得每个月均衡着来,我要不税务局顶上了,查账不好了。我都不知道听谁的了,没有实际账可以借鉴,老师我们地处山东!这种情况我该怎么办? 还有我入成本科目的时候,按照新的会计准则?入什么科目!工程施工是不是老科目了,还有只要取得了进项发票我就直接入成本吗?还是按照同事说的留着均衡一下成本,每个月需要认证啊?还是按照一定完工百分比来确定成本?还是有了进项发票就入账认证,然后留底啊?那个不知道听谁的,写个公司新的,我也没有注意了,不太会弄? 老师这方面的实操吗?我看好几个实操您给我推荐下!那个际用的到的! 建筑行业控制税负率吗? 老师!如果预收了一笔建设单位给的款,用不用预交税金啊!如果不用怎么入账,如果用的话,税务申报我填到什么哪个位置啊? 就是先预付给一部分,我们建筑方如果开票给建设单位?
请教老师,我们劳务公司百分之95的工人都是包工头手下的,遍布在我们母公司(施工总包)所属全国各地分公司项目部,通过考勤造工资表母公司专户代发,为了规避农民工财税风险,我们尝试过让包工头代开经营所得发票给我公司但几乎没人去开,我公司百分之90的项目是外地项目,核定了个税,虽然外地个税问题应该是解决了,但剩下百分之10的项目工人也要有2000人左右,那么本地项目2000个工人个税和2万个本地加上外地工人社保并没有解决,由于工人流动性大,也不知具体多少人有农保,加上本公司财务人力有限,如果全员扣缴农民工个税会计没有动力去做,或者搜集农保证明也搜不出,请教老师该怎么办?如果我们和工人的用工合同约定了以完成一定期限的工作任务,那么我们在本地和外地的项目是不是就不存在社保风险了。
老师 请问下①建筑项目 跨区域涉税 缴税的时候项目所在地按工程造价0.4%核定 经营所得个人所得税后 是不是就不用在机构所在地全员全额申报了 不然就重复缴税了 也不用做工资表了 ,直接用完税凭证进成本 这样可以吗 ② 外经证预缴税拿到完税凭证后 是不是 当月就要把票开出来 不能拖到下月 ,如果可以 是什么理由
你好 老师,我是建筑劳务公司 请问下 :如果我的包工头去项目所在地代开了经营所得发票给我,并缴纳了附加税, 公司是不是可以差额征税,公司一般纳税人但是劳务是简易计税公式是:应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%吗, 比如公司和甲方签了100万的合同, 然后公司 把100万的项目包给包工头,包工头代开了100万的经营所得发票给公司,公司全额开100万的发票给甲方,差额征税,是不是公司就增值 附加 一分税都不用交了 ,全部抵减了。
老师请问下 建筑企业跨区域涉税可以差额缴税,那本地项目不开外管证能差额缴税吗,比如我是建筑劳务公司,我把甲方100万清包工项目包给了包工头,包工头给我开了100万经营所得普票,我收到票能全额给甲方全额开票差额缴税吗, 除了印花税和企业所得税 不能差额,其他的 我就一分钱税就不用交了吧
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
1.老师 那当公司交的 意思我还是要做工资表拉, 需不需要申报,如果在申报一次不是重复缴税了嘛 2.具体怎么麻烦呀
你好!不用,这个跟你工资表没关系。 你没有开出来发票,你就要有收到预收款,不然你没办法解释为什么要先交税。
这样的老师,现在明确一点,打个比方如果A项目在外面预缴,如果核定了0.4%个税,那么A项目就不用在机构所在地还有工程所在地全员全额申报了, 第二点,就是在第一个点的基础上延伸下,就是如果不用申请,那么工资表还是要做起来做内部凭证的,只是不用申报了 , 这样理解 对吗
你好!不太明白你说的意思。不过,这种个税,如果你不是按实际在工程所在地的员工一个个申报的,而是这样按千分之二核定的,你只能当税金及附加入账。你的员工在你机构所在地正常申报工资个税。
我大概清楚老师的意思了,就是员工薪酬个税是需要正常申报的 ,核定的0.4%的税金只是用来抵扣的,我们申报产生的税金的 对吗
你好!是的。就是这个意思。
好的 明白啦 谢谢哈 ,
你好!不用客气的了。
老师 不好意思还有问下你 我看了国税发<1996>127号规定: 核定征收个税时候“工资薪金所得”是可以抵扣缴纳的 ,那么如果 核定个税是“经营所得”那怎么办,不抵扣,项目人员也不用申报吗,因为平常 我这边都是按 0.4% 经营所得核定的
你好!本身是可以抵扣。但是你没办法分,所以没办法抵扣。
老师那 ,按企事业承包承租所得核定个人所得税,就不能抵扣啦 ,然后公司所在地还要另外全员全额申报,那不是双重缴税了 ,那还不如直接去项目所在地全员全额申报。还能省0.4%
你好!是的。你的理解是对的
异地缴税 太麻烦了 ,头大,而且每个省份都不一样,有些经营所得有些工资薪金,而且经营所得个税,不是不能抵扣,是要年终汇算清缴的时候才可以 多退少补,老师是不是这样。
你好!是的。就是这样。所以实操中,大部分都是直接交了算了。
好的老师没有疑问了 谢谢 老师很耐心 比心
你好!不用客气的了。